Правила составления заявления на получение налогового вычета на ребенка

Кто может подать заявление на вычет

Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей. Однако, нужно помнить, что данный вычет можно использовать только в отношении полученных физлицом сумм, облагаемых ставкой налога в размере 13 %. При этом льгота не может быть распространена на дивиденды и полученные доходы от операций с ценными бумаги, долевого участия и т.д.

Право на оформление стандартной льготы по НДФЛ по детям предоставляется каждому родителю, опекунам или другим лицам на попечении которых находятся несовершеннолетние. При этом важным является возраст ребенка. Так, данным вычетом можно воспользоваться только в случае, если ему не исполнилось 18 лет или же 24 и он является студентом очной формы обучения в учебном заведении.

Когда у ребенка остается один родитель, то последний имеет право на льготу в двойном размере. Она будет действовать до момента, пока родитель не вступит в новый брак или же ребенок достигнет определенного возраста.

При использовании льготного вычета нужно обязательно также учитывать и сумму полученного человеком дохода. Связано это с тем, что государством закреплено ограничение по льготе которое распространяется только на доходы в пределах 350000 рублей.

Внимание! Вычеты оформляются либо у своего работодателя либо через налоговый орган.

Если один из супругов, у которых есть дети в настоящее время не является трудозанятым, то он имеет право отказаться от льготы по НДФЛ в пользу второго. При этом в пакет документов при оформлении стандартного вычета нужно включить справку с места работы супруга справку, что он не использует льготу и непосредственный отказ.

Право на стандартный вычет у родителей появляется с момента рождения малыша и при определенных условиях до момента, когда ему исполнится 24 года. Законодательство закрепляет, что вычет на ребенка родителям предоставляется до конца года, в котором ему исполнилось 18 либо 24 года.

Внимание! Надо также учитывать, что если ребенок умирает или вступает в брак, право на стандартный вычет у его родителей прекращается.

Сам работник должен следить и в случае наступления установленного возраста сообщать своему работодателю о том, что льгота у него закончилась.

В какие сроки подается заявление

Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.

Но может возникнуть ситуация, при которой сотрудник предоставил документы по вычету не сразу, а намного позднее. Например, через 2-3 месяца или к концу года. В этом случае льгота должна предоставляться не с момента передачи подтверждающих документов, а с начала отчетного года (либо работы в компании, если он пришел в том же году). Такой позиции придерживается Минфин в своем письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. При этом налог с начала периода должен быть пересчитан.

Если сотрудник предоставляет документы в следующий календарный год, то за пропущенный период вернуть налог он имеет право самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и передав его в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Внимание! Писать заявление ежегодно нет необходимости при соблюдении следующих условий. Изначально, НК не содержит такого требования

Но если в бланке был указан конкретный год, в течение которого необходимо оформлять вычет, то по его истечении данный документ нужно будет подать вновь.

Кроме этого оформлять заявления вновь потребуется в случае, если были внесены изменения в НК, и в результате них изменился размер вычета. Поскольку обычно в заявлении указывается его сумма на каждого ребенка, то необходимо будет его переписать с учетом произошедших изменений.

Документы, необходимые для «детского» вычета

К заявлению на налоговый вычет по НДФЛ на детей «физик» прикладывает документы, необходимые для получения льготы. В обязательном порядке это документы о рождении ребенка (об установлении опеки / попечительства). Также это могут быть:

  • документы о регистрации / расторжении брака;
  • документы об уплате алиментов;
  • справки об инвалидности, учебе, совместном проживании и др.

Пакет прилагаемых документов зависит от конкретных обстоятельств, на основании которых гражданин заявляет вычет. К примеру, если родитель рассчитывает получить двойной вычет на ребенка в связи с отказом от вычета второго родителя, то помимо копии свидетельства о рождении заявитель должен представить налоговому агенту:

  • заявление об отказе супруга (-ги) получать вычет по своему месту работы;
  • справку 2-НДФЛ (ежемесячно) с места работы супруга (-ги).

Скачать бланк № 1 заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на детей (предложен ФНС России) в формате ExcelСкачать бланк № 2 заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на детей в формате ExcelСкачать бланк № 3 заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на детей в формате ExcelСкачать бланк № 4 заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на детей в формате ExcelСкачать бланк заявления о предоставлении двойного стандартного налогового вычета на детей как единственному родителю в формате ExcelСкачать бланк заявления о предоставлении двойного стандартного налогового вычета на детей как единственному усыновителю, опекуну, попечителю в формате ExcelСкачать бланк заявления о предоставлении двойного стандартного налогового вычета на детей в связи с отказом родителя от вычета в пользу другого в формате Excel

Скачать бланк № 1 заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на детей (предложен ФНС России) в формате WordСкачать бланк № 2 заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на детей в формате WordСкачать бланк № 3 заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на детей в формате WordСкачать бланк № 4 заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на детей в формате WordСкачать бланк заявления о предоставлении двойного стандартного налогового вычета на детей как единственному родителю в формате WordСкачать бланк заявления о предоставлении двойного стандартного налогового вычета на детей как единственному усыновителю, опекуну, попечителю в формате WordСкачать бланк заявления о предоставлении двойного стандартного налогового вычета на детей в связи с отказом родителя от вычета в пользу другого в формате WordСкачать образец № 1 заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на детей в формате WordСкачать образец № 2 заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на детей в формате WordСкачать образец № 3 заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на детей в формате WordСкачать образец № 4 заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на детей в формате Word

Образец заявления в удвоенном размере

Иногда происходит так, что родитель либо усыновитель хочет воспользоваться правом на возврат подоходного налога в удвоенном размере. Тогда автоматически возникает вопрос, как составить заявление и чем оно отличается от стандартного образца 2019 года.

Отличительные особенности заявления на удвоенный вычет

Если физическое лицо столкнулось с такой проблемой, как оформление документа, оповещающего работодателя о его желании воспользоваться налоговой скидкой в двойном размере, то помимо вышеперечисленной обязательной информации нужно указать такие сведения:

  • Размер вычета. Поскольку главной особенностью документа подобного рода является именно размер денежной компенсации, то помимо того, что она стандартная и связана с обеспечением ребенка, нужно отметить, что это двойной вычет.
  • Причина. Следует убедить руководителя или ФНС в том, что у налогоплательщика действительно имеется право на возврат НДФЛ в удвоенном размере. Для этого необходимо прописать причину, утвержденную налоговым законодательством, которая подтверждает данное право.

Какие дополнительные документы нужно отметить в заявлении

Заявление на стандартный налоговый вычет недействительно, если налогоплательщик не указал в тексте документа, что у него имеется целый ряд дополнительных бумаг. Перечень документации, которая зачастую прилагается к заявлению на возврат НДФЛ на ребенка, примерно такой:

  1. Копии свидетельств. Свидетельство о рождении служит доказательством того, что физическое лицо действительно оформляет вычет на своего ребенка, а также что лицо, за которое впоследствии будет начислена скидка, является несовершеннолетним.
  2. Заявление от второго родителя. Если отец либо мать не хотят получать материальную компенсацию налогового характера, то отказаться от нее на словах недостаточно. Чтобы НДФЛ в удвоенном размере был перечислен на счет другого родителя, необходимо написать соответствующий документ, свидетельствующий об отказе.
  3. Свидетельство о браке. Документ, подтверждающий вступление в семейную жизнь, требуется для того, чтобы доказать, что лицо, присудившее свое право на вычет за ребенка другому лицу, действительно состоит с ним в браке.
  4. Справка из судебных органов. В некоторых случаях налогоплательщик вынужден обеспечивать детей самостоятельно по причине пропажи его матери или отца. Для того чтобы подтвердить статус родителя одиночки, нужно обратиться в суд и потребовать присудить статус безвестно пропавшего человека второму родителю.
  5. Заключение о смерти. Нести ответственность за воспитание ребенка в одиночку физическое лицо может и в результате трагических обстоятельств – смерти мужа/жены. В подобной ситуации для удвоенной суммы в заявлении нужно прописать, что подтверждением статуса одинокого родителя служит свидетельство о смерти другого родителя.

Сколько можно вернуть

НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением. Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители.

Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном. В 2020 году установлены такие размеры налоговых льгот:

  • по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
  • по 3000 рублей — на третьего и последующих;
  • 6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.

Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей.

Условия возвращения НДФЛ, если была куплена квартира

Если речь идет о приобретении физическим лицом квартиры, то вернуть денежные средства он может за счет применения так называемых имущественных вычетов. Подробнее о них можно узнать в НК РФ. Так, например, существует два вида имущественных вычетов. При этом оба вида можно использовать одновременно, если:

  • присутствуют затраты на приобретение или строительство жилья;
  • объем обоих видов ограничивается суммой в 2 млн руб.;
  • вычет относится не к одному, а сразу к нескольким объектам приобретенного или построенного имущества;
  • осуществляется продажа квартиры без отделки, и это способен подтвердить договор.

Выдержка из статьи 220 НК РФ

Дополнительно стоит отметить, что использовать вычеты можно:

  • на доходы, которые облагаются налоговой ставкой в 13%;
  • на имущество, если есть возможность подтвердить право собственности. Сделать это можно с помощью свидетельства, договора или акта приемки-передачи имущества в собственность физического лица в случае долевого строительства;
  • на расходы, которые могут быть подтверждены документально.

Необходимые документы

Для того чтобы оформить льготу указанного характера, помимо заявления сотрудник должен подготовить ряд других бумаг. Таковыми являются следующие:

  • документ, удостоверяющий личность ребенка — свидетельство о рождении или паспорт (в зависимости от возраста);
  • свидетельство о заключении брака между родителями ребенка;
  • бумага, подтверждающая факт согласия второго родителя о получении льготы первым родителем. Если кто-либо из родителей отказывается от вычета, другой вправе получать его в двойном размере;
  • справка о передаче ребенка в семью (в ситуации, если вычет оформляется опекуном или приемными родителями);
  • решение судебного органа (при усыновлении);
  • судебный акт, подтверждающий факт гибели второго родителя (при наличии таких обстоятельств);
  • договор, в котором указаны сведения о том, что ребенок обучается в ВУЗе на очной основе;
  • медицинское заключение, подтверждающее факт инвалидности;
  • справка 2-НДФЛ. Необходима в случае, если в начале календарного года гражданин трудился на другой работе.

Перечень необходимых для сбора бумаг в каждом случае индивидуален. Все зависит от конкретной ситуации.

Как правильно заполнить о предоставлении стандартной налоговой льготы по НДФЛ?

Для заполнения бумаги указанного вида не нужно пользоваться унифицированной формой бланка, потому как таковой не разработано. Оптимальный вариант написания — использование листа бумаги формата А4.

Шапка документа заполняется стандартным образом. Она отражает следующие сведения:

  • название компании, в которой работает налогоплательщик;
  • инициалы генерального директора или главбуха;
  • должность и инициалы заявителя.

В середине бумаги пишется наименование документа. После этого следует повествование сути заявления:

  • непосредственное указание просьбы. Может начинаться со слов “Прошу предоставить”;
  • желаемая дата начала предоставления вычета;
  • сведения о детях — инициалы, даты рождения;
  • список документов, прилагающихся к заявлению;
  • дата подачи документа и подпись сотрудника, его составившего.

По желанию указывает период, на протяжении которого должна предоставляться льгота. Также в заявлении необходимо указать величину вычета, полагающуюся по закону.

Скачать бланк и образец

Скачать бланк оформления заявления о предоставлении детский стандартный налоговый вычет по подоходному налогу (НДФЛ):

Скачать образец о предоставлении двойного вычета – word.

Заявления вычета налоговой части на покупку квартиры

Допускается оформление вычета при покупке квартиры через работодателя, но при подаче заявление исключительно одному налоговому агенту. Преимуществом при этом выступает то, что необходимость ждать окончания налогового периода отпадает.

Так, перед тем как обратиться к работодателю, нужно получить соответствующее уведомление о покупке в ИФНС. Получить его можно при помощи письменного обращения — предоставлять справки 3-НДФЛ и 2-НДФЛ при этом не нужно. Полный список документов, требуемых для этого уведомления определяет письмо УФНС №28-17/1950. В соответствии с ним нужно предоставить копии:

  • документов, подтверждающие приобретение недвижимости;
  • свидетельства полной оплаты расходов;
  • справки с места работы.

Все предоставленные копии должны быть заверены подписью, расшифровкой и настоящей датой их подачи. После получение уведомления наступает этап оформления непосредственного вычета. В основном требуется все бумаги, что способны подтвердить расходы:

  • квитанции, в которых находятся приходные ордеры и расписки;
  • выписки из банка, платежные поручения и график платежей;
  • все чеки, которые относятся к крупным покупкам;
  • полные акты, свидетельствующие о закупке материалов: сведения о поставщике, адрес и т.д.

В случае приобретения квартиры у физического лица — дополнительный документ со всеми сведениями о продавце.

Как оформить налоговый вычет на ребенка

Льготу по НДФЛ можно оформить двумя способами:

  • через работодателя;
  • в налоговой службе по месту жительства.

Чтобы оформить налоговый вычет на детей по месту трудоустройства необходимо:

  1. Написать заявление на получение налоговой льготы на имя работодателя.
  2. Предоставить копии документов, подтверждающих право на получение вычета.

Если стандартные вычеты на детей не предоставлялись работодателем в течение года или были рассчитаны в меньшем размере, то налогоплательщик может их получить по окончании года при подаче декларации о доходах в налоговый орган по месту жительства. Для этого гражданину необходимо:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Взять справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы о размерах налогов, начисленных (удержанных) за год.

Если в налоговой декларации рассчитана сумма налога к возврату, то в налоговую службу следует подать заявление на возврат налога (его можно подать сразу с декларацией или по окончании налоговой проверки).

В соответствии с п. 6 ст. 78 и п. 2 ст. 88 НК излишне уплаченный налог подлежит возврату в течение месяца с момента предоставления в налоговую службу заявления, но не ранее окончания камеральной проверки.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Новое заявление подается и при возникновении обстоятельств, которые могут изменить размер вычета, например, при:

  • появлении в семье нового ребенка;
  • присвоении ребенку категории инвалидности;
  • вступлении в брак единственного родителя, получавшего выплату в двойном размере.

Следует помнить, что льгота не предоставляется автоматически, поэтому, например, при смене места работы необходимо написать новое заявление и приложить к нему пакет документов.

В заявлении на налоговый вычет указываются следующие данные:

  • кому адресовано;
  • информация о заявителе:
    • фамилия, имя, отчество;
    • ИНН — при наличии;
    • адрес по прописке в паспорте;
  • основание для получения вычета (соответствующие разделы Налогового кодекса);
  • просьба о предоставлении стандартного налогового вычета в установленном размере;
  • список приложенных документов, подтверждающих право на налоговую льготу;
  • дата подачи заявления;
  • личная подпись заявителя.

Если сотрудник хочет оформить налоговый вычет в двойном размере, об этом необходимо указать в заявлении, а также прописать основания, по которым это право может быть предоставлено:

  • отсутствие второго родителя (с приложением подтверждающих документов);
  • отказ второго родителя от права на льготу (с заявлением от другого родителя и справкой 2-НДФЛ с его места работы).

Документы для налогового вычета на детей

Стоит отметить, что, если обратиться за назначением льготы своевременно, то стандартный вычет будет удобнее и проще оформить у работодателя, который будет выступать налоговым агентом (посредником). Документы, подтверждающие право родителей на исчисление льготного налога на доходы физических лиц, включают:

  • свидетельство о рождении (документы об усыновлении, принятии в семью, установлении опеки или попечительства);
  • справка об инвалидности (на детей, являющихся инвалидами);
  • справка из образовательного учреждения — для детей старше 18 лет, обучающихся по очной форме;
  • документ, подтверждающий факт состояния в браке родителей (паспорт или свидетельство о регистрации брака);
  • справка 2-НДФЛ — при оформлении льготы на одного из родителей.



Если налогоплательщик является единственным родителем (в том числе приемным), то данный комплект необходимо дополнить:

  1. Документами, подтверждающими отсутствие второго родителя (в зависимости от причины):
    • свидетельством о смерти отца (матери);
    • выпиской из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим;
    • свидетельством о рождении ребенка, в котором отсутствуют сведения об отце.
  2. Документом, подтверждающим, что родитель не состоит в официальном браке (паспорт).

Интересен тот факт, что даже лишение одного из родителей родительских прав не подразумевает отсутствие второго родителя. При этом, если налогоплательщик, лишенный прав на воспитание детей, продолжает их обеспечивать (и это подтверждается документально), то он также имеет право получать налоговый вычет.

Следующая
Детям418 ФЗ о ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей, 2020

Размер

Определяя величину льготы, учитывают всех появившихся на свет детей, их состояние здоровья, независимо от достижения возраста, при котором льгота уже не распространяется.

Первые обеспечивают сумму, не облагаемую налогом, по 1400 рублей ежемесячно (на каждого), все последующие по 3 тысячи. При установлении у ребенка заболевания с группой инвалидности, он увеличивается до 12 тысяч рублей, но только для родителей, в том числе приемных. Для оформивших опеку (попечительство) сумма в два раза меньше — 6000 рублей.

Третий ребенок учитывается как третий с соответствующим размером вычета, даже если первые уже стали совершеннолетними или умерли, при этом отсутствует разница между родными детьми и усыновленными.

Когда можно писать заявление?

Перед тем, как требовать от государства выплаты материальной компенсации, гражданину необходимо ознакомиться с тем, в каких ситуациях ему можно заполнять заявления

Для этого следует принять во внимание ряд факторов, которые могут вызвать отказ в рассмотрении поданной заявителем бумаги

  1. Заявление было подано раньше установленного срока. Если говорить о возможных сроках подачи заявления, то сегодня существуют определенные правила, связанные с этим вопросом. Так, например, нельзя подавать заявление на возврат налога, если еще не прошел год с момента покупки имущества.
  2. Гражданин уже обращался за возвратом налога. В этом случае он не имеет права подачи повторной заявки на получение компенсации.
  3. Вместе с заявкой не был приложен необходимый пакет документов. Очень часто физические лица просто забывают проставить реквизиты на заявлении или приложить требуемые государством документы.

В некоторых случаях в налоговом вычете могут отказать

Таким образом, во всех перечисленных выше случаях заявление не будет принято надлежащим органом.

Как правильно составить заявление на вычет на детей

Отсутствие жесткой формы не значит, что нет правил, которых нужно придерживаться при составлении документа:

  • Можно составить рукописно или воспользоваться компьютерной программой.
  • Исправления и ошибки исключаются, так же как и использование штрих корректора, потому проще пользоваться ручкой и составлять документ на месте, ведь внести правки в распечатанный текст не поучится.
  • Максимально емко и кратко излагать свое требование. Стоит указать имя каждого ребенка и данные, которые могут сказаться на размере вычета. 

    Например: инвалидность, статус одинокого родителя или усыновителя и т.д.

  • Указывать сумму льготы, на которую претендует заявитель с указанием оснований для этого.

В остальном достаточно следовать общим правилам делового оборота и собственноручно подписывать документ.

Заявление физического лица на предоставлении вычета: правила заполнения.

Чтобы получить налоговый вычет, заявление можно подать либо работодателю, либо в налоговую инспекцию в некоторых, обусловленных законом случаях. 

Получить налоговый вычет могут только граждане РФ — налоговые резиденты, облагаемые подоходным налогом в размере 13%. Налоговый вычет не предоставляется:

  • безработным, чей доход – это пособие для безработных;
  • ИП работающим по спецрежиму, который предполагает налоговую ставку по НДФЛ, отличающуюся от 13%. 

К заявлению вы должны приложить документы, подтверждающие информацию, указанную в заявлении, и права заявителя.

Пример: при обращении за налоговым вычетом опекуна или попечителя, необходимо приложить документ, который бы указал на его права на опеку/попечительство:

  • договор о воспитание в приемной семье;
  • документ от органа опеки и попечительства (решение/постановление об опеке/попечительстве над ребенком);
  • договор об опеке;
  • договор об установлении попечительства и пр.
  • Если получить налоговый вычет хочет родитель ребенка, который является его единственным законным опекуном, то он обязан предоставить нанимателю документ, который подтверждает данный факт:
  • свидетельство о смерти одного из родителей;
  • справку с ЗАГСа указывающую, что сведения об отце записаны со слов матери;
  • паспорт родителя без штампа о браке и пр.
Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий