Как получить налоговый вычет по расходам на образование

Способы отправки декларации

Заполнение бланка осуществляется следующими способами:

  • При использовании сервисов онлайн, к примеру, «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте ФНС России.
  • Предоставляют такую возможность некоторые банки для клиентов, к примеру, Восточный Экспресс-Банк.
  • В налоговой службе на унифицированном бланке.

При заполнении документа необходимо прописать реквизиты:

  • наименование отделения ФНС РФ, адрес его нахождения;
  • полное ФИО, ИНН, номер и серия паспорта налогоплательщика;
  • адрес проживания заявителя, код муниципального образования;
  • сведения об организации или ИП, с которыми заключен трудовой договор, выписать их можно со справки 2-НДФЛ;
  • в разделе «Доходы» отмечается ставка 13%, расчет ведется как для заработной платы, так и отпускных и премиальных, присваиваются соответствующие коды;
  • во вкладке «Вычеты» указываются данные — «Суммы, оплаченные на обучение детей», в этом поле вписывается фактически потраченная сумма.

Размер налогового вычета за обучение — максимальная сумма

Конечно, каждого интересует, сколько денег он получит в качестве налогового вычета за учебу. Сумма возврата НДФЛ может быть рассчитана в каждом конкретном случае:

  • при оплате своего обучения вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тысяч рублей за налоговый период.
  • при оплате обучения детей (в том числе подопечных, находящихся под попечительством, братьев или сестер) вычет ограничивается расходами в 50 тысяч рублей (на одного ребенка).

Пример расчета суммы социального вычета за обучение ребенка в вузе:

Оплатив обучение восемнадцатилетнего сына в вузе, в 2018 году вы потратили 75 тысяч рублей. Размер уплаченного за период НДФЛ — 60 тысяч рублей. Налоговый вычет составит 6500 рублей — 13% от ограничения в 50 тысяч рублей на обучение детей.

Пример расчета размера налогового вычета за свое обучение:

Оплатив курсы повышения своей квалификации, в 2018 году вы потратили 20 тысяч рублей. Размер уплаченного за период НДФЛ — 77 тысяч рублей. Налоговый вычет составит 2600 рублей — 13% от полной стоимости курсов.

Ситуация с дорогим обучением:

Оплатив курсы повышения свой квалификации, в 2018 году вы потратили 150 тысяч рублей. Размер уплаченного за период НДФЛ — 130 тысяч рублей. Налоговый вычет составит 15600 рублей — 13% от ограничения в 120 тысяч рублей за свое обучение.

Когда нельзя получить налоговый вычет за обучение?

  • При оплате работающими супругами обучения друг друга: работающий муж не может получить налоговый возврат за оплату обучения своей работающей жены и наоборот — жена не получит вычет за оплату обучения мужа.
  • При оплате обучения за счет средств материнского (семейного) капитала.
  • При оплате обучения бабушкой/дедушкой — неработающим пенсионером, чьим единственным источником дохода является пенсия по старости.
  • При оплате своего обучения индивидуальным предпринимателем с упрощенной системой налогообложения, единым налогом на вмененный доход или патентной системой.

Есть ли ограничения по срокам?

Возврат средств можно оформить за последние три года обучения (за каждый по отдельности) при условии, что все это время гражданин платил налоги, а также сохранил документы, подтверждающие факты оплаты.

Подать заявление на налоговый вычет можно после окончания календарного года, за который вы хотите получить вычет. Т.е. в 2019 году подаются документы за 2018 год. Учитывая срок давности, вы можете подать документы за 2018 год также в 2020 и 2021 годах.

Перечень документов для налогового вычета в связи с обучением

Оформить и получить налоговый вычет вы можете:

  • у своего работодателя
  • или в налоговом органе.

Порядок получения вычета в этих случаях и перечни необходимых документов несколько различаются. Рассмотрим эти нюансы более подробно.

Начнем с работодателя. Если вы получаете вычет у работодателя, то вам надо ему представить два документа:

  • заявление в произвольной форме на получение вычета, которое вы пишете сами;
  • уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее возможность получения вами вычета за обучение.

Но для того, чтобы получить из налоговой уведомление, вам надо представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства установленные законом документы. Такими документами являются:

  • заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов;
  • копия договора на обучение;
  • копия лицензии образовательной организации, в которой проходит обучение;
  • документ (справку из учебного заведения), подтверждающий очную форму обучения (если такого условия в договоре нет);
  • копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваше родство с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей, брата, сестры;
  • копия документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы.

Все перечисленные выше документы вам надо подать в налоговую инспекцию. После изучения документов налоговая в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Это уведомление предназначено для работодателя.

После получения от вас заявления о предоставлении налогового вычета и уведомления из налоговой работодатель предоставляет вам вычет, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Если работодатель ранее удержал с вас подоходный налог, то он вернет вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам надо подать в бухгалтерию работодателя заявление о возврате удержанного налога. Перечисление суммы удержанного налога работодатель производит в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате.

Получение вычета в налоговой инспекции. При таком способе получения вычета при оплате обучения к работодателю обращаться не надо. Надо подготовить необходимые документы и с ними обратиться в налоговую по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершении календарного года, в котором вы оплатили обучение.

При таком способе подайте в налоговую инспекцию следующие документы:

  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога;
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Вы можете заполнить декларацию с помощью сайта ФНС России;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку вам выдаст работодатель по вашей просьбе;
  • копию учебного договора (договора на обучение);
  • копию лицензии образовательной организации, в которой проходит обучение;
  • документ (справку из учебного заведения), подтверждающий очную форму обучения (если такого условия в договоре нет);
  • копии документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваши родственные отношения с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей, брата, сестры;
  • копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).

Перечисленные документы, необходимые для получения вычета за обучение, вы можете подать в налоговый орган в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение.

О своем решении о предоставлении вычета в связи с обучением налоговая инспекция уведомит вас после проверки представленных вами документов.

При положительном решении сумма переплаты налога будет вам возвращена.

Налоговый вычет 2020

  1. Участие в благотворительности. В данном случае можно получить к возврату до 25% от уплаченной суммы. Здесь есть свои нюансы, согласно которым вычет не предоставляется, если: была извлечена выгода (реклама, получение услуг), денежные средства были направлены не напрямую получателю помощи. Соответственно, должен быть документально подтверждённый факт оказания благотворительной помощи (договор).
  2. Обучение собственное, супруга, детей, а также братьев и сестёр до 24 лет. При оформлении вычета не важен тип учебной организации (школа, ВУЗ, лицей). Главным является наличие действующей лицензии на ведение педагогической деятельности. Здесь можно получить налоговый вычет с суммы до 50 000 р. за собственных и опекаемых детей и до 120 000 р. за своё обучение. Платёжные документы должны быть оформлены не на обучающегося, а на того, кто подаёт декларацию.
  3. Покупка медикаментов, входящих в спецперечень и оказание дорогостоящего лечения, определённого Правительством РФ. По данному виду нет ограничений по сумме. Поэтому получить можно налоговый вычет в размере 13% со всех чеков.
  4. Покупка добровольной страховки для оказания дополнительной медпомощи.
  5. Проведение лечения супруга, детей до 18 лет или себе. Обязательное предоставление справки, оформленной медучреждением, о факте проведения платежа и получения услуги. А также наличие копии лицензии организации.
  6. Расходы, направленные на накопительную часть пенсии. Регулируется п.4, ст. 2020 НК. Допускается получение налогового вычета за себя, супруга, родителей, детей родных или находящихся под опекой или попечительством.

Большинство граждан нашей страны пользуются возможностью получать возврат с уплаченного с заработной платы налога. При оформлении декларации многие обращаются за помощью в специализированные конторы. На самом деле, если разобраться в тонкостях налогового кодекса, то можно самостоятельно оформить документы на получение налогового вычета.

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить
пакет документов. В него входит:

Паспорт или временное удостоверение личности
гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных
документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить
копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их
требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить
    копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее
    реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном
    заведении или .

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет
документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в
пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести
образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально
заверенные переводы.

Платежные документы:
квитанций, платежных поручений, чеков. Восстановить потерянный
документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из
бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если
стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий
документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от
работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете
возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за
обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в
течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у
всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию
предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале
заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут
перечислены деньги.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно
предоставляется:

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на
    очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры
требуются:

  • Ваше свидетельство о рождении. .
  • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на
    очном отделении. Оригинал.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый
вычет за обучение».

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Получить консультацию

Когда применяется вычет

На основании положений Налогового кодекса РФ возврат средств можно осуществить в отношении расходов:

  • на обучение на отделениях очного, заочного, дневной или вечерней формы;
  • на детей, не достигших 24 лет, если они приняты на очное отделение;
  • на образование опекаемого ребенка при назначении попечителем, если обучающемуся не исполнилось 18 лет;
  • при прекращении опеки или попечительства над детьми, если на момент получения вычета им не исполнилось 24 года;
  • в отношении полнородных (с одними родителями) и неполнородных (с разным отцом или матерью) братьев либо сестер.

Существуют следующие особенности в отношении возврата НДФЛ на образование:

  • заявлять о вычете можно каждый год, уменьшаться налоговая база может многократно;
  • в пределах го
  • да возможно получение вычета в максимальном размере без переноса остатка на следующий отчетный период.

Предоставляется вычет для налогоплательщика при наличии свидетельства об аккредитации учебного заведения на основании государственной программы. Определение понятия образовательного учреждения содержится в Законе №3266-1 от 10.07.1992. К такой категории относятся:

  • организации дошкольного обучения — детские сады;
  • школы;
  • объекты дополнительного образования для взрослых — центры иностранных языков, автошколы, курсы профессиональной переподготовки и детей — обучение музыке, художественному искусству и др.

Принимаются расходы на услуги государственных и муниципальных учреждений, а также частных организаций, имеющих разрешение на соответствующие услуг. Выбор не ограничивается заведениями, находящимися на территории РФ, но иметь российскую аккредитацию все же они должны.

Общие документы

Мы приступаем к самому важному моменту. Он касается не только социальных вычетов по НДФЛ, но и всех иных налоговых возвратов

Речь идет о подготовке документов.

Начнем с общих бумаг. Они потребуются при любых вычетах. От налогоплательщика требуют:

  • удостоверение личности;
  • заявление (пишется зачастую от руки);
  • ИНН (при наличии);
  • реквизиты банковского счета;
  • справки о доходах (например, по форме 2-НДФЛ);
  • налоговая декларация за период возврата средств.

Но это далеко не полный перечень соответствующих бумаг

Далее придется обратить внимание на ситуацию. Документы для социального вычета бывают разными

И они зависят от конкретного случая.

Документы, необходимые для налогового вычета за обучение

Оформляется пакет бумаг как самостоятельно, так и с помощью специализированных организаций. При обращении в ИФНС за возвратом подоходного налога за собственное обучение необходимо подготовить следующие документы:

  • 3-НДФЛ декларацию;
  • заверенные копии первых страниц паспорта, к которым относятся основная информация и листы с пропиской;
  • оригинал справки о заработной плате;
  • заявление на возврат налога;
  • ксерокопия договора с образовательным учреждением и его лицензии;
  • платежные документы.

В случае обращения за денежными средствами при обучении ребенка потребуется предоставить копии свидетельств о рождении и браке. Последний документ необходим в случае, если платежные квитанции выписаны на одного супруга, а декларация и справка о доходах на другого.

При необходимости вернуть часть оплаченных средств за близких родственников и подопечных добавляются копии следующих бумаг:

  • справки, в которой указано, что студент посещал дневную форму обучения;
  • свидетельства о рождении;
  • документов, подтверждающих родство или опекунство.

Особенности заполнения и предоставления документов

Декларация 3-НДФЛ заполняется за каждый календарный год обучения

Для верного заполнения в ней важно указать:

  • данные из паспорта;
  • суммы платы за образование;
  • размер необходимой выплаты;
  • информацию о работодателе и заработной плате.

Данные можно вписать самостоятельно в предварительно скачанный и распечатанный образец декларации. Возможно использование платных ресурсов или электронных онлайн-сервисов.

Справка о доходах в виде 2-НДФЛ выдается в бухгалтерии организации работодателя. В ней указывается сумма оплаты труда и удержанного подоходного налога. В случае смены мест работы за период обучения, необходимо собрать документы со всех источников дохода.

Возвращение подоходного налога

Заявление на возврат денежных средств заполняется в электронном или ручном виде. Оно должно содержать информацию о реквизитах банка и номере счета, на которые будет произведено зачисление финансов. Дополнительно в нем указывается общая сумма вычета на все годы обучения.

Договор и лицензию можно получить в учебном заведении в бухгалтерии. Если стоимость оплаты изменялась, то должно быть составлено дополнительное соглашение с указанием точной суммы. Копия лицензии заверяется у нотариуса или непосредственно в образовательном учреждении.

Обязательно наличие всех кассовых чеков и платежных поручений, подтверждающих факт оплаты обучения. Если какой-то документ утерян, то его можно восстановить. Для этого необходимо обратиться в банк, который переводил деньги в учебное заведение. Повторная печать квитанции будет платной, и время ее получения может достигать нескольких рабочих дней.

Способы подачи информации

Документы для получения вычета за обучение подаются в ИФНС по месту прописки налогоплательщика. Это можно сделать лично, используя талон на электронную очередь. В этом случае декларация должна быть предоставлена в двух экземплярах, один из которых сохраняется у гражданина с пометкой служащего о принятии.

Также можно воспользоваться услугами почты, отправив комплект ценным письмом с описью. Она заполняется непосредственно в отделении на специальном бланке, на котором указывается дата отправки и подпись ответственного сотрудника. Данный способ доставки документов занимает длительный промежуток времени и требует небольших финансовых затрат.

Возможно электронная подача декларации в персональном кабинете на сайте налоговой службы. Для доступа на страницы можно использовать логин и пароль с портала Госуслуги. В этом случае документы необходимо отсканировать, загрузить на сайт в виде файлов и заверить электронной цифровой подписью.

Документы для получения вычета за обучение

Налоговый вычет можно получить с помощью работодателя. Преимущество данного способа заключается в том, что документы в ИФНС подаются один раз в течение календарного года. Работнику необходимо выполнить следующие действия:

  • написать заявление на выдачу уведомления от налогового органа о праве на льготу;
  • подготовить копии договора на обучение, лицензии, платежных квитанций;
  • предоставить в ИФНС пакет документов вместе с заявлением;
  • получить уведомление, которое подтверждает возможность выплат;
  • предоставить его работодателю.

В дальнейшем из заработной платы не будет вычитаться подоходный налог до тех пор, пока не используется весь объем положенного вычета за обучение.

Перечень документов

Внимание! Для оформления налогового вычета на обучение вам необходимо такие документы:

 Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Кроме того, потребуется и предоставление ряда дополнительных документов, таких как:

  • копии свидетельства, подтверждающего рождение ребенка;
  • соответствующая справка, подготовленная образовательным учреждением о том, что ребенок обучается очно. Если в договоре указана форма, то предоставление такого документа не нужно;
  • копия брачного свидетельства при условии, что документы подписывал один супруг, а вычет оформляет другой.

Если налоговый вычет оформляет на ребенка взрослый брат или сестра, дополнительно налоговая служба потребует представить:

  • копия свидетельств о рождении, которые будут подтверждать кровное родство с братом или сестрой;
  • оригинал справки из ВУЗа о форме обучения. Вычет предоставляется только в том случае, если учеба происходит очно. Если в договоре с учебным заведением указана форма учебы брата или сестры, предоставлять справку не нужно.

Если обучаться за рубежом, то фискальной службе понадобятся все документы, подтверждающие учебу в конкретном ВУЗе, договор, всевозможные справки. Поскольку все документы предоставляются в оригинале, то они будут исполнены на иностранном языке. Соответственно, потребуется нотариально заверенный перевод документов.

Для того чтобы налоговый вычет был произведен без задержек и отказов, при обращении в Налоговую Инспекцию необходимо подать полный пакет документов.

Особенности при возврате за учебу

Но это еще не все. Социальный вычет на обучение требует от граждан особой внимательности. При определенных обстоятельствах вернуть потраченные средства за образовательные услуги никак не получится.

Например, если речь идет о вычете за себя, то можно не беспокоиться – никаких особых ограничений (кроме как по возвращаемым суммам) здесь нет. Но если хочется вернуть деньги за учебу ребенка или родственника, граждане сталкиваются с рядом проблем.

Дело все в том, что при подобных обстоятельствах образовательные услуги в школьных и дошкольных учреждениях тоже не наделены особенностями. А вот высшее образование требует внимания. Вернуть средства за учебу на ВО за родственников и детей удастся только при условии, что учащийся числится на очной форме обучения.

Размер вычета

При расчете суммы, допустимой к возврату за счет НДФЛ в размере 13%, учитывается категория лиц, на которую предоставляется льгота. От этого зависит объем вычета:

  • 50 000 руб. — при обучении родных детей или в отношении которых осуществляется опека показатель рассчитывается ежегодно, остаток не переносится на следующие периоды;
  • 120 000 руб. — при получении образования самим налогоплательщиком или несения им расходов на обучение братьев или сестер в первом случае сумма учитывается для всех категорий социальных вычетов ежегодно в совокупности, то есть также на медицинские услуги для себя и членов семьи, исключение составляют отчисления на накопительную часть пенсии.

Важно: расходы на обучение оформляются на налогоплательщика, а не лицо, получающее образование. При получении образования несколькими детьми одновременно, вычет предоставляется в отношении каждого из них в размере до 50 000 руб

Следует отличать социальный налоговый вычет, который связан с оплатой обучения на ребенка до 24 лет со стандартным вычетом, предоставляемом на всех несовершеннолетних детей.

Кому положены?

Какие существуют условия, необходимые для возникновения права на вычет? На самом деле их не так уж и много. Граждане зачастую сами понимают, могут ли они требовать от государства что-то или нет.

Для получения вычетов в России потребуется соответствовать критериям:

  • наличие официального трудоустройства;
  • заявитель – гражданин РФ;
  • человек, который просит деньги назад, перечисляет НДФЛ 13%;
  • возраст заявителя – не менее 18 лет (или 16 при эмансипации).

Пожалуй, это все. Даже пенсионеры могут претендовать на налоговые вычеты в стране. Но если они не перечисляли НДФЛ более 3-х лет, то такого права у них уже не будет. Это вполне нормальное и законное явление.

Как получить вычет на обучение детей

Вы можете компенсировать часть затрат на обучение своих детей в школе, детском саду, спортивной школе, в кружках, курсах, автошколе и т. д. Данный социальный вычет может получить один из родителей либо через своего работодателя, либо через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ.

Работодатель вправе предоставить вам вычет в календарном году, когда возникло право на такой вычет. Однако данное право сначала нужно подтвердить в своей налоговой инспекции. Для этого необходимо подать заявление в инспекцию с копиями подтверждающих документов. Такое заявление можно подать лично, через представителя (тогда он должен иметь нотариально заверенную доверенность), по почте или через личный кабинет налогоплательщика. В последнем случае нужны будут скан-копии или фото подтверждающих документов. После получения заявления инспекция обязана выдать ответ в течение 30 дней. Если налоговая подтвердит ваше право, то вы получите уведомление. Его следует отдать работодателю, который и предоставит вам вычет на основании заявления.

Нюансы налогового вычета

Для вычета социального характера в связи с оплатой обучения характерны следующие моменты:

Вычет может предоставляться при получении образования в зарубежном учебном заведении. Однако при этом потребуется переводить договор с учреждением и квитанции об оплате. Обязательно учитывается статус налогоплательщика, он должен находится в статусе резидента — постоянно проживать на территории России не менее 183 дней

Важно оценить, выгоден ли будет такой вычет в связи с расходами на перевод и заверение документации.
Вернуть средства есть возможность до окончания года, в течение которого производились выплаты или до достижения 24-летнего возраста ребенком. Осуществить возврат средств можно за 3 года, которые следуют за производством выплат.
Вычет предоставляется в сумме, потраченной родителями на обучение ребенка в текущем году фактически

Однако действует ограничение — невозможно вернуть средства в большем размере, чем было оплачено налогов с заработка. Средства возвращаются только с платежей по НДФЛ, начисленных с оплаты по трудовому договору. Иная прибыль, к примеру, в связи с владением ценными бумагами — дивиденды, которые оформляются также по ставке 13%, не учитывается.

Если налоговый вычет был оформлен через работодателя, но предоставлен не в полном объеме, то оставшуюся сумму можно получить при обращении в ФНС РФ в сроки6 предусмотренные для отчетности по НДФЛ.

Заключение договора и оформление всех платежных документов должно осуществляться исключительно на налогоплательщика. При обнаружении расхождений в квитанциях с контрактом возврат средств не производится.

Вычетом можно воспользоваться многократно. Это значит, что обращаться с заявлением к работодателю или в ИФНС за возвратом оплаченного НДФЛ можно в течение года несколько раз в пределах установленного лимита.

Пример 1:

Ребенок обучается на языковых курсах, стоимость года составляет 30 000 руб. в платной школе Доход отца составляет в год 500 000 руб. То есть заработная плата равна 41 666 руб. ежемсячно. При внесении платежей образование за счет дохода родителей максимально принимаемая к вычету сумма составит 41 666 руб. Оставшаяся оплата в размере 8 344 руб. к возврату налога не применяется.

В отношении каждого ребенка вычет предоставляется отдельно в рамках установленного законодательством лимита.

Пример 2:

У Никонова трое детей, обучающихся в учреждениях различных уровней:

  • старший сын учится в университете, ему 21 год, стоимость услуг составляет 70 000 руб. в год;
  • средний сын ходит на языковые курсы, ему 15 лет, на его обучение тратится в год 50 000 руб.;
  • младшая дочь посещает платную школу — расходы равны 20 000 руб. ежегодно.

Доход Никонова в совокупности за год составил 600 тыс. руб. Заработная плата в месяц 50 000 руб. С указанной суммы удержано за год 78 000 руб. налога.

Вычет в год на образование составит:

  • на старшего ребенка в неполной сумме 50 тыс. руб.;
  • на среднего — также 50 тыс. руб.;
  • на младшую дочку — на 20 тыс. руб.

Итого общая сумма 120 000 руб. С нее можно вернуть уплаченный НДФЛ 15 600 руб. поскольку максимально за год допускается осуществить возврат налога при обучении одного ребенка на 6 500 руб. Лимит вычета в год составляет 19 500 руб., что соответствует требованиям налогового законодательства.

По заявлению в ФНС РФ было принято решение о возврате средств, поступивших в бюджет за счет налогов, оплаченных Никоновым, в сумме 15 600 руб. Извещение было отправлено по месту постоянной занятости налогоплательщика — в бухгалтерию предприятия, с которым заключен трудовой договор. В следующем году выплата средств в бюджет по НДФЛ осуществлялась с учетом предоставленного вычета.

Пример 3:

Иванов за год понес расходы в связи с получением платной медицинской помощи в размере 80 тыс. руб. Также он оплатил обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. руб.

Итого расходы Иванова составили 130 тыс. руб., то есть вместе 80 000 и 50 000 руб. Полагаются в год вычеты, включая стандартные и социальные, в 120 тыс. руб. В связи с этим вернуть можно средства из бюджета в размере 36 000 руб., рассчитанных как 120 тыс. руб., помноженных на 13% по ставке НДФЛ.

Популярные услуги:

Кто может получить налоговый вычет на обучение и за какой период

Возврат подоходного налога за обучение может оформить только работающий человек, имеющий доход, из которого исчисляется и уплачивается НДФЛ. Кроме этого, этот налогоплательщик должен произвести расходование своих средств на обучение.

То есть у него должен быть договор на получение образовательных услуг с соответствующим учебным учреждением и документы, подтверждающие оплату – квитанции о внесение или перечислении сумм.

Законодательством также предусмотрена обязательность наличия у образовательного заведения соответствующей лицензии или других определенных нормами закона документов. При ее отсутствии решение о предоставлении этого социального вычета будет отрицательным, так как не будет подтвержден статус учебного учреждения.

Кому положен налоговый вычет за обучение

Данный вычет является социальным. Рассчитывать на его получение могут только работающие официально граждане, с дохода которых ежемесячно удерживается 13% налога в бюджет. Получая образование в институте, часть внесенных за учебу денег можно вернуть.

В обозначены основания, по которым возникает право на получение налогового вычета, среди них:

собственное обучение. При оплате за себя не имеет значения, как учился человек: очно, дистанционно или заочно. При прохождении в институте курсов повышения квалификации также возможно заявить на возврат части уплаченного налога;

обучение своих сыновей и дочерей до исполнения им 24 лет

Обращается внимание исключительно на очную форму получения образования в институте;

учеба братьев, сестер до исполнения им 24 лет. Сестры, братья могут быть как полнородными, так и не полнородными

Учиться в институте они должны очно;

обучение опекаемого до исполнения ему 18 и 24 лет. Для вычета признается только очное образование. До совершеннолетия ребенка возврат налога оформляется за учебу опекаемого (подопечного). Впоследствии оформляют за бывшего опекаемого (подопечного).

За какие расходы на обучение можно оформить вычет?

Вернуть деньги можно за любые траты на образовательные услуги. Если вы оплачиваете обучение в университете, колледже, лицее, записались на курсы вождения или иностранного языка, а также воспользовались иными платными услугами образовательных учреждений (частных или государственных), можно рассчитывать на вычет. Компенсация предоставляется физическому лицу, производившему оплату:

  • собственного обучения – не играет роли форма, тип курсов, иные параметры;
  • обучения своего ребенка или опекаемого в возрасте до 24 лет по очной форме, то есть, дети должны находиться на иждивении;
  • очного обучения брата или сестры до 24 лет – они должны быть полнородными или не полнородными.

Важным условием является наличие у образовательного учреждения лицензии на осуществление таких услуг. Вычет удастся получить из ВУЗа, детского сада, школы, с различных курсов и иных заведений, отвечающих этому требованию. Учреждение может находиться в России или за границей.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий