Как получить налоговый вычет на ребенка

Еще по теме “Получение налогового вычета”:

Фоксфорд – не образовательные услуги?

еще вопрос зачтет ли налоговая такое обучение. нам за курсы английского в лицензированном центре (частная школа) отказались дать Мне заявление на вычет по договору с частной школой вернули, потому что в договоре не разделены суммы на образовательные и доп. услуги.

Налоговый вычет

Налоговый вычет. Налоги. Финансы. Налоговый вычет. Кто уже получал – расскажите. Я почитала, для себя поняла, что есть 2 варианта – через ФНС (тогда всю сумму сразу…

Возврат налога за квартиру неработающему – реально? Нужен налоговик:)

Заявление на вычет в инспекцию ФНС можно заявлять по прошествии налогового периода После получения положительного ответа работодатель начислит уплаченный в течение года…

Как получить налоговый вычет за лечение на работе

Вопрос о получении налогового вычета на мед услуги. Узнала что можно получить налоговый вычет если платно вести беременность или получать платные пед услуги. Вот не могу собрать все в кучу: какие сейчас сразу документы требовать от мед учреждения…

Налоговый вычет на обучение.

Налоговый вычет на обучение. Подскажите пожалуйста, вдруг кто сталкивался. У меня тоже вопрос вычета открытый, ребенок на 2-м курсе. Но я как представлю все это оформлять… Возмещение расходов на образование и лечение. Для получения социального налогового Социальный налоговый вычет на обучение детей. А я могу получить этот вычет за все пять…

налоговый вычет без св-ва о собственности,,??????

Налоговый вычет. Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного Я могу подать на имущественный налоговый вычет и одновременно декларацию о доходах…

Возврат налога за учёбу ребёнка

Я получаю вычет на ребенка, обучающегося в частной школе по образовательной программе на которую Платное обучение в вузе: как накопить и сэкономить. Также если за 2016 год сумма Попалась на днях статья о возврате налоговых вычетов в частности за лечение и…

налоговый вычет

подскажите, подавала документы на налоговый вычет. 3 месяца шла проверка, сказали, что все ОК, написала заявление с реквизитами на возврат, после подачи его деньги должны были…

Социальный налоговый вычет на обучение детей

Раздел: Финансовые вопросы (А я могу получить этот вычет за все пять лет обучения 3 справки, 3 комплекта документов, подтверждающих обучение и оплату, и 3 декларации. Скажите, пожалуйста, можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка на курсах…

Налоговый вычет за средства реабилитации. Кто с этим сталкивался?

Было только на обучение, на лечение, на дорогостоящее лечение, приобретение недвижимости. Налоговый вычет – как? видов лечения и лекарственных средств, по которым представляется этот вычет. диагностике и лечению при оказании скорой медицинской помощи…

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты. Документы. Юридическая. Обсуждение юридических вопросов, консультации специалистов на темы Для вычета за квартиру нужны: договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности, расписка о получении денег покупателем.

Кто-нибудь оформлял налоговые вычеты за

Юридическая. Обсуждение юридических вопросов, консультации специалистов на темы Другой вопрос, что если налогооблагаемая база за год не позволяет получить вычет Социальный налоговый вычет на обучение детей. А я могу получить этот вычет за все пять…

Опять про налоговый вычет 🙁

Была недавно хорошая тема про налоговый вычет, но возникли некоторые вопросы. Если продается квартира по неполной стоимости, покупатель ипотечник.

Получение налогового вычета с % по ипотеке

Обратитесь в свой банк и скажите, что вам в налоговую для получения налогового вычета по ипотеке нужна справка от банка. Банк должен дать справку за ПРОШЕДШИЙ год по…

Налоговый вычет

Налоговый вычет. Налоги. Финансы. Налоговый вычет – как? У кого-нибудь есть опыт получения этого самого налогового вычета ?

Возмещение расходов на образование и лечение

Для получения социального налогового вычета по расходам налогоплательщика на оплату стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом Налоговый вычет на обучение. Я еще и вычет за лечение родственников в этот раз получила, еще 7 тыс. в мой кошелек.

Налоговый вычет

Налоговый вычет. Законы, права. Юридическая. Обсуждение юридических вопросов, консультации специалистов на темы Скажите, пожалуйста, можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка на курсах иностранного языка или за развивающие занятия?

Налоговый вычет – как?

Налоговый вычет – как? У кого-нибудь есть опыт получения этого самого налогового вычета ? Интересует т.н. социальный, т.е. когда вы оплачиваете учебу или лечение.

Условия предоставления

Инвестиционный вычет можно получить:

  • при продаже долгосрочных ценных бумаг, в размере положительного финансового результата;
  • на сумму денежных средств, внесенных на ИИС, по итогам календарного года в налоговом органе;
  • на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС.

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету предоставляется в двух вариантах: 1) на сумму денежных средств, внесенных на ИИС;

2) на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС.

Вложение средств в развитие рынка граждане осуществляют путем оформления ИИС. Использование денег производится брокером или доверительным управляющим, с которым владелец заключает договор. Если операции проходят успешно, то человек получает прибыль. Она является основанием для исчисления обязательного взноса в бюджет и дает право на преференции по налогообложению в соответствии с п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Общие условия получения возврата таковы (пп. 3, 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ; ч. 2 ст. 5, ч. 1, 2 ст. 6 Закона N 420-ФЗ; Письмо Минфина России от 30.11.2017 N 03-04-07/79540):

  • инвестор является налоговым резидентом в календарном году, в котором он вносил денежные средства на ИИС;
  • у инвестора в отчетном календарном году есть доходы, с которых был уплачен НДФЛ по ставке 13% (возврату подлежит сумма, не превышающая сумму налога, уплаченную вами в налоговом периоде);
  • у инвестора только один действующий договор с российскими брокером или доверительным управляющим на ведение ИИС, заключенный после 01.01.2014 на срок не менее трех лет.

Для сведения: норма законодательства начала действовать с 01.01.14. Следовательно, первые преференции удачливые инвесторы получили в 2017 году (спустя три года с оформления вложений).

Кому положен

Владельцы ИИС фактически получают прибыль от операций с ценными бумагами. По российским законам, физлица обязаны выплачивать в бюджет налог с доходов физических лиц (НДФЛ). Для этого:

  • договор с брокером должен быть легальным;
  • приобретение и продажа бумаг производятся регулярно;
  • вся информация об операциях представляется в распоряжение Федеральной налоговой службы (ФНС) путем подачи соответствующей отчетности;
  • гражданин в обязательном порядке регулярно отчисляет НДФЛ и подает декларацию.

Подсказка: преференция за инвестирование предназначена только для физических лиц. Предприятиям она не предоставляется.

Варианты предоставления

Законодательство предполагает преференции для граждан, получающих прибыль от операций. Они предоставляются в разных вариантах. А именно:

  • получение 13% от денег, внесенных на ИИС каждый год (пп. 2 п. 1 параграфа 219.1 НК);
  • исчисление льготы из суммы прибыли по ИИС , проработавшему более 3 лет (пп 3. Указанной статьи);
  • законное снижение суммы взноса на 13% от прибыли.

Для сведения: физлицо имеет право на владение только одним ИИС для операций. Брокер обязан взять с контрагента письменное уведомление о знании указанного правила. Скачать для просмотра и печати:

Определение периода

Ответ на вопрос, можно ли получить второй раз налоговый вычет, зависит от года возникновения права на льготу. Процесс выкупа жилплощади растягивается на несколько лет, в особенности это характерно для приобретения на этапе строительства либо за кредитные ресурсы. Человек купил квартиру в 2013-м году, а документы по регистрации получил в 2014-м. Строительство может завершиться через несколько лет после его начала.

Есть два варианта определения нужной даты. Ключевую роль играет тип договора, согласно которому выкупалась квартира. При наличии соглашения о купле и продаже датой начала вычета является та, что обозначена в свидетельстве на регистрацию собственности и прав на нее владельца. Если речь идет об участи в строительстве долевого типа, учитывается дата в Акте о приеме и передаче.

По ипотеке уплаченные проценты возвратить реально единственный раз, с одного объекта. Если куплено два таких объекта, и по обоим выплачиваются проценты, выбирают любой из них для получения возмещения.

Ранее закон разрешал возвращать 13% именно от той суммы, которую оплатили в виде процентов. Никаких ограничений не существовало. Сейчас есть ограничение – 3 млн. рублей.

Важно! Предельное требование действует в отношении кредитных соглашений, заключенных до наступления 2014 года.

Сроки использования

Ограничения по срокам использования для таких налоговых вычетов отсутствуют. Главное условие связано только с достижением лимита в размере 10 тысяч рублей. Допустимо восстановление остатка неиспользованной суммы, если некоторое время деятельность велась, а потом прекратилась, после чего возобновилась.

При этом нет смысла сниматься с учёта, если на какое-то время работа самозанятого приостанавливается. Налог рассчитывается только от суммы дохода, который был получен фактически. Если прибыль отсутствует, то и налог считать не на что.

Часто происходит так, что утрачивается право на использование специального налогового режима. Например – когда получают прибыль, превышающую установленные рамки. Но в следующем году можно вернуть статус самозанятого, если все условия выполнены. Тогда право на неиспользованный остаток вычета тоже сохраняется.

В каких случаях безработный может претендовать на налоговый вычет

Утверждать безоговорочно о том, что безработный не может претендовать на вычет, нельзя, поскольку такое понятие имеет неоднозначную трактовку:

  1. Безработным может оказаться человек, который уволился недавно с работы, но до этого он работал и исправно платил НДФЛ.
  2. С точки зрения закона, безработным является человек, даже если он работает, но не устроен официально.
  3. Человек может иметь другие источники дохода, к примеру, он оказывает услуги парикмахера на дому, продает что-то изготовленное своими руками и т. д.
  4. Гражданин может не работать, но получать доход от предоставления в аренду жилья, автомобиля.

Какие бы источники доходов ни имел человек, если они неофициальны и с них не уплачивается налог, возврат вычета ему не положен. Но есть иные пути оформления льготы. Безработный человек может получить ее следующими способами:

  1. Оформить возврат за три предшествующих года, если он уволился недавно, а до этого был трудоустроен официально. Вернуть можно 13%-й НДФЛ, который уплачивался за последние три года. К примеру, человек уволился в 2016 году, в 2015 году он еще работал. В 2018 году он может подать декларацию за тот год, в котором работал, и вернуть часть средств. В 2020 году право на вычет уже потеряется за истечением срока давности.
  2. Оформить возврат на работающего супруга. Главное условие – у супруга сохранено право на возврат вычета.
  3. Легализовать имеющиеся источники доходов, после чего у гражданина появится право претендовать на возврат уплаченных налогов.

Важно! Человек, который получает пособие по безработице, не может получить вычет, поскольку такие социальные выплаты не облагаются подоходным налогом.

Суть

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные
  • инвестиционные.

Последнюю группу необходимо рассмотреть более детально.

Инвестиционный налоговый вычет – это льгота, предоставляемая налогоплательщику в обмен на открытие им индивидуального инвестиционного счёта. Иными словами на эту налоговую льготу претендуют частные лица, занимающиеся инвестиционной деятельностью.

Понятие инвестиционный вычет было введено в этом году путём внесения поправки в Налоговый кодекс России. Сумма вычета может определяться инвестиционным посредником.

Частное лицо, желающий получить льготу плательщика налогов, должен открыть индивидуальный счёт и инвестора, среди характеристик которого можно выделить:

  • открытие исключительно посредником (брокером);
  • подразумевается строгий учёт денег и финансовых инструментов с точки зрения договоров и контрактов, заключённых с инвесторами.

Документы, необходимые для получения инвестиционного вычета

На данный момент официальных разъяснений по этому вопросу нет.

Важно помнить, что правильное офомление всех документов позволит получить инвестиционный вычет. Поэтому собираясь подавать документы для получения вычета, лучше обратиться к квалифицированным специалистам, которые помогут определить – какие документы надо оформить, по каким формам, какие копии документов приложить к налоговой декларации

Поэтому собираясь подавать документы для получения вычета, лучше обратиться к квалифицированным специалистам, которые помогут определить – какие документы надо оформить, по каким формам, какие копии документов приложить к налоговой декларации.

 Для получения консультаций Вы также можете воспользоваться нашей услугой дистанционного консалтинга.

Статья написана и размещена 17 января 2014 года. Дополнена – 02.04.2015, 30.11.2015.

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Полезные ссылки по теме “Инвестиционные налоговые вычеты”

  1. Куда надо обращаться за получением вычета:

  • в Санкт-Петербурге (адреса, телефоны, интернет сайты, режим работы районных ФНС);

Земельный налог

Налог на имущество физических лиц

Транспортный налог

Имущественные налоговые вычеты

Инвестиционные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты

Профессиональные налоговые вычеты

Ответственность за:

  • несдачу (несвоевременную сдачу) налоговой декларации

  • неуплату налогов (НДФЛ, налог на имущество, транспортный и земельный налоги)

  • неявку в налоговую инспекцию по вызову.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год:

  • доходы от источников в РФ (Приложение 1);

  • расчет имущественного налогового вычета по расходам на покупку недвижимого имущества (Приложение 7)

  • расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Приложение 6);

  • расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК (расчет к Приложению 5);

  • расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов (Приложение 5);

Как правильно написать жалобу на налоговых инспекторов

Кто такие налоговые резиденты и нерезиденты

Как проверить право на получение компенсации на покупку дома

Прежде чем приступить к оформлению документов на право имущественного вычета, стоит обратить внимание на подготовку, наличие всех справок и соответствующий пакет документов

Для того, чтобы гарантировано получить возможность частичной или полной выплаты компенсации, важно учесть следующие аспекты

Для того, чтобы гарантировано получить возможность частичной или полной выплаты компенсации, важно учесть следующие аспекты

  1. Человек должен быть резидентом РФ.
  2. Официально зарегистрирован факт приобретения квартиры или есть справка на покупку жилья.
  3. Жилье было куплено не в кредит, а с привлечением своих собственных денег или в ипотечный платеж.
  4. Квартира на момент подачи документов на получение налогового вычета официально должна принадлежать лицу, оформляющему компенсацию или же быть на стадии подписания акта купли-продажи в случае если это новостройка.

Нюансы в получении вычета, которые стоит знать

Приобретение недвижимого имущества в РФ с правом налогового вычета подразумевает под собой еще и несколько нюансов, зная которые владелец может значительно облегчить себе процедуру получения компенсации. В числе таких аспектов – невозможность купить квартиру у близкого родственника или заинтересованного лица. Для того, чтобы обезопасить себя от мошенничества и финансовых незаконных операций, налоговая служба наложила запрет на получение вычета при условии, что одним из предыдущих владельцев или доверенным лицом при продаже был родственник или член семьи покупателя

Если имущество было приобретено до 1 января 2014 года, то компенсация распространяется только на сумму в рамках установленного лимита, при этом остаточная стоимость возврата не переносится на другие объекты недвижимости или жилье, которое находиться в собственности соответствующего лица.

Поблажка от ФНС

Федеральная Налоговая Служба значительно облегчила налоговый балласт для тех, кто купил квартиру после 2014 года. Таким образом, если имущество было передано в право собственности в 2014 году, а его стоимость не превышал 2 млн руб, то остаточную сумму налогового вычета можно перенести на другие объекты или жилье, которое покупает владелец.

Стоит обратить внимание на такой аспект как полная компенсация. При соблюдении всех условий ФНС для вычета при покупке после 2014 года, лимит возврата можно использовать до полного его исчерпания, независимо от количества объектов покупок, безусловно, при полном соблюдении всех пунктов и сбора соответствующего пакета документов

Это же правило распространяется на оформление возврата, только при покупке недвижимости у физического лица, компании, частного предпринимателя, но не заинтересованного лица, также как и при оформлении стандартного возвращения.

Оформление вычета при наличии двух владельцев

Самым частым явлением считается спор ввиду того, что квартира имеет 2 или больше хозяев. Это значительно усложняет задачу при сборе документации, но дает каждому из хозяев свои привилегии. Если эта недвижимость расценивается как совместно нажитое имущество, то при отсутствии брачного договора каждый из владельцев имеет право на получение налогового вычета со своим установленным лимитом.

Лимит на 1 человека составляет 2 млн. руб. однако каждый из владельцев может применить право на возврат на одну и ту же квартиру или объект всего 1 раз. Если подходить к этому вопросу с точки зрения юриспруденции, то стоит отметить, что вычет можно разделить на 2 части, не обязательно равные. Таким образом один из супругов может применить лимит в 2 млн руб на данную квартиру, а другой перенести остаток компенсации в размере 1 млн на другие виды жилья, которые являются его собственностью, не обязательно совместно нажитой.

Как получить вычет безработному гражданину

Единственный способ оформить налоговый вычет безработному на собственное имя – обращение в налоговую инспекцию по месту жительства. Работающий супруг или родители могут оформить льготу через работодателя.

Процедура получения налогового вычета через ИФНС предполагает следующие шаги:

  1. Написание заявления установленного образца.
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ за те периоды, за которые предполагается вернуть деньги.
  3. Сбор необходимых документов.
  4. Подача документов в ИФНС.
  5. Ожидание камеральной проверки в течение 3 месяцев.
  6. Получение положенной суммы на счет в течение 1 месяца после положительного решения.

Пакет документов состоит из следующих основных бумаг и справок:

  1. Заявление.
  2. Декларация в форме 3-НДФЛ.
  3. Справка о доходах от работодателя 2-НДФЛ (можно запросить у бывшего работодателя).
  4. Паспорт.

Дополнительная документация зависит от вида льготы. Для получения налогового вычета при покупке квартиры необходимо подтверждение права собственности на недвижимость, документы на приобретенное имущество, договор купли-продажи, подтверждение понесенных расходов. При оформлении социального вычета необходимы справки, рецепты на лекарства, лицензия медицинского или образовательного учреждения, чеки и квитанции, подтверждающие факт оплаты услуг.

Важно! В каждом конкретном случае следует уточнить полный перечень документов на сайте ФНС, или лично обратившись в отделение налоговой службы по месту прописки.

Необходимая документация

При оформлении возврата данного налога в размере тринадцати процентов, необходимо собрать и подать в налоговую инспекцию, следующий перечень документации:

  • официальное обращение на вычет в письменной форме, на соответствующем бланке.
  • копия документа, удостоверяющего личность.
  • заполненная необходимыми данными декларация, по форме 3 НДФЛ (документ который помогает отчитаться перед налоговой о доходах и расходах).
  • документ отражающий информацию о заработной плате и удержанных налогах – 2 НДФЛ.
  • копия договора долевого участия или купли-продажи.
  • копии документов, подтверждающих оплату приобретенного в собственность жилья.
  • выписка из документа, к котором отражены сведения об объекте недвижимости, занесенном в государственный реестр прав.
  • копия документа подтверждающего передачу объекта недвижимости.
  • банковские реквизиты, для зачисления наличных денежных средств на личный счет.

Если квартира приобреталась по средствам ипотечного или жилищного кредитования, тогда выше изложенный список необходимо дополнить:

  • заверенная копия кредитного договора с банком.
  • оригинал справки об удержанных процентах за период в 12 месяцев.

Как получить вычет

Оформлять вычет нужно в зависимости от его типа. В любом случае существует два способа получения: у работодателя и в налоговой инспекции.

Необходимые документы

Для получения излишне уплаченных сумм налогов необходимо в налоговой инспекции заявлять о полученных доходах и предоставить следующие документы:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие расходы на лечение, образование, софинансирование пенсии, покупку или продажу имущества, операции с ценными бумагами или внесение средств на инвестиционный счет;
  • заполненный бланк заявления, кроме случаев социальных вычетов;
  • документы, подтверждающие родство, если, например, была произведена оплата лечения или обучения родственника.

Срок сдачи документов для предоставления компенсации совпадает со сроком подачи декларации 3-НДФЛ. Отсрочка оформления не может превышать 3 года.

Для получения льготы у работодателя понадобится:

  • заявление в бухгалтерию о предоставлении льготы;
  • документы, подтверждающие право на вычет, например, свидетельство о рождении детей, свидетельство о назначении инвалидности, счета по оплате обучения или лечения;
  • уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее право работодателя на предоставление компенсации в случае социальных, инвестиционных или имущественных вычетов.

Могут ли отказать в вычете

Налоговая инспекция вправе отказать в предоставлении компенсации в случае если:

  • достигнуты предельные суммы компенсаций;
  • с момента совершения расходов прошло более трех лет;
  • обучение осуществлялось по вечерней или заочной форме;
  • возраст ребенка, оплата обучения которого производилась, превышает 24 года;
  • предоставлены не все документы;
  • оплата недвижимости осуществлена на счет материнского капитала, бюджетных средств или работодателя;
  • если НДФЛ не был уплачен.

Процесс получения налогового вычета

Если вы купили квартиру и теперь интересуетесь сколько раз можно воспользоваться вычетом, потому что хотите получать его многократно, стоит соблюсти такие условия, как:

  • официальное оформление и уплата НДФЛ;
  • не использование такого права до 2014 г.;
  • не использование лимита;
  • не реализация права на вычет по процентам;
  • недостача дохода, чтобы оформить всю сумму вычета.
  • документ, подтверждающий уплату страховых взносов;
  • заявление на получение вычета;
  • копия лицензии ЗАО «МетЛайф» ;
  • копия соглашения о добровольном страховании жизни;
  • копия паспорта и реквизиты для перечисления вычета;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • свидетельство о родстве (к картинкам)если страховой договор заключен в пользу супруга/супруги, ребенка или родителя);
  • справка с места работы 2-НДФЛ.
  • Ф.И.О. страхователя;
  • номера его полиса/ страхового договора;
  • суммы уплаченного взноса;
  • наименования страховой компании (к картинкам)ЗАО «МетЛайф»).

Где можно получить налоговый вычет?

Страхователь может обратиться за вычетом в налоговую, куда он должен будет предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ и заявление на получение налогового вычета.

У работодателя

С 1 января 2017 года страхователи могут вернуть часть уплаченных взносов через работодателя при условием, что они приобрели полис за свой счет и страховые взносы удерживались из зарплаты. Страхователю необходимо получить в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет, а затем предоставить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Необходимые документы

Прежде чем идти в налоговую, вам обязательно нужно подготовить все необходимые документы. Чтобы оформить налоговый вычет на продажу квартиры, вам нужно собрать следующие бумаги:

  1. Заполненная налоговая декларация физического лица. Она оформляется по окончании календарного года, в котором была заключена сделка купли-продажи.
  2. Договор о продажи недвижимости (обязательно с копиями).
  3. Различные документы, которые могут подтвердить ваши затраты, связанные с получением доходов от недвижимости. Это могут быть чеки, кассовые ордера, выписки из банка. Это вам нужно, если вы хотите получить вычет по расходам.
  4. Если имущество изымается для муниципальных или государственных нужд, нужно предоставить документы, подтверждающие факт выкупа или получения компенсации (вместо договора купли-продажи).

Помимо этого, в некоторых частных случаях налоговая может потребовать от вас какие-то другие дополнительные бумаги. Эти моменты необходимо уточнять непосредственно в налоговой конторе.

Сроки подачи

Оформить налоговый вычет можно только за тот год, когда было получено право на собственность имуществом, и за последующие годы. Подать документы на его оформление можно только в следующем календарном году, поскольку в налоговой от вас потребуют налоговую декларацию, которая оформляется физическим лицом по окончании года. Получить налоговый вычет можно сразу за несколько лет.

Какие есть ограничения при получении налоговых вычетов

Размер вычета. Вычет не может быть больше дохода, с которого вы уплатили НДФЛ в прошедшем году. Если человек официально не работает и не платит НДФЛ, вычета вообще не будет.

Допустим, в 2019 году Геннадий оформил ИСЖ на 5 лет и сделал взнос в размере 300 000 Р. В 2020 году он имеет право вернуть 13% от взноса, то есть 39 000 Р. Однако Геннадий уплатил НДФЛ за 2019 год в размере 35 000 Р. Поэтому в 2020 году он сможет вернуть только эти 35 000 Р.

Вычеты, превосходящие сумму уплаченного НДФЛ, сгорают. В нашем примере это 4000 Р. Получить их в последующие годы Геннадий не сможет.

Максимальная сумма вычета. Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 000 Р за календарный год. То есть вернуть можно максимум 15 600 Р. Налоговые вычеты с расходов, превышающих эту сумму, не предоставляются.

Размер инвестиционного вычета типа А по ИИС ограничен 400 000 Р за календарный год. То есть вернуть можно максимум 52 000 Р.

Допустим, в 2019 году Геннадий оформил ИИС и внес 400 000 Р. В 2020 году он сможет получить НДФЛ к возврату за счет вычета по ИИС в размере 52 000 Р.

Также Геннадий приобрел полис ИСЖ на 5 лет и сделал взнос в размере 300 000 Р. В 2020 году Геннадий сможет вернуть по ИСЖ только 15 600 Р — это 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 180 000 Р ему не положен. Получить его в последующие годы тоже нельзя.

Таким образом, максимальная сумма, которую Геннадий вернет в 2020 году, считается так: 52 000 Р + 15 600 Р = 67 600 Р.

Социальные вычеты суммируются между собой. К социальным вычетам относятся не только расходы на ИСЖ/НСЖ. Сюда входят расходы на лечение, ДМС, обучение и благотворительность, а также взносы на накопительную часть пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
Максимальная сумма 120 000 Р в год распространяется на все социальные налоговые вычеты. Расходы на обучение детей считаются отдельно — это еще 50 000 Р в год на каждого ребенка.

А вот инвестиционные вычеты с социальными не суммируются, поэтому в отношении взносов по ИИС это правило не действует.

В 2019 году Петр оформил НСЖ на 5 лет и сделал первый взнос — 50 000 Р. Также в 2019 году он заплатил 45 000 Р за лечение супруги, 35 000 Р за ДМС для ребенка и 20 000 Р за свое обучение. Совокупная сумма расходов — 150 000 Р. Петр сможет вернуть только 15 600 Р — 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 20 000 Р он не получит.

Право на вычеты прекращается через 3 года. Социальные вычеты, в том числе вычет за ИСЖ/НСЖ, можно получить в течение трех лет после года, в котором были произведены расходы. В 2020 году можно будет получить вычет от подходящих трат за 2019, 2018 и 2017 годы.

Обращаться за вычетами только после окончания пятилетнего договора ИСЖ/НСЖ невыгодно. Рекомендую оформлять вычеты на следующий год после внесения взносов.

Сколько раз можно получить имущественный вычет

В данном вопросе первостепенное значение имеет, когда приобретение было совершено. Если жильё было куплено до 2014 года, то право на возврат НДФЛ собственнику предоставляется только один раз. Но если гражданин купил недвижимость после 2014 года, получение вычета может состояться несколько раз.

Важно! Эта норма не распространяется на квартиры, взятые в ипотеку. Если стоимость ипотечной квартиры составила меньше 3 миллионов и собственнику вернули налог в размере меньшем, чем максимально возможные 390 тысяч – второй раз заявление на вычет инспекция отклонит, вычет за ипотечную квартиру можно получить только один раз.. Повторная процедура возврата налога происходит, когда за покупку квартиры гражданин получил вычет в меньшем размере, чем предельная сумма возвращаемого налога

В таком случае при покупке второго объекта жилой недвижимости собственник может получить остаток этой суммы

Повторная процедура возврата налога происходит, когда за покупку квартиры гражданин получил вычет в меньшем размере, чем предельная сумма возвращаемого налога. В таком случае при покупке второго объекта жилой недвижимости собственник может получить остаток этой суммы.

На примере это выглядит так. Петров А.К. в 2015 году приобрёл квартиру стоимостью 1,2 миллиона и получил налоговый вычет 156 000 рублей. Так как максимальный размер налогового вычета – 260 000 рублей, Петров А.К. может рассчитывать ещё на 104 000 рублей. В 2018 году он приобретает ещё одно жильё и получает оставшуюся сумму вычета.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий