Самозанятые граждане: кто это и отличие от ИП

Различия самозанятых и ИП

Подытоживая сказанное выше, можно прийти к выводу о следующих отличиях ИП от самозанятых граждан:

  • Виды деятельности. Для индивидуальных предпринимателей их существует гораздо больше и они регламентированы законом, чего нельзя сказать о фрилансерах. Последние сами ищут себе работу и осваивают новые профессии, которым даже пока могут не обучать в вузах страны.
  • Отчетность. ИП подают её, если не имеют особого режима налогообложения. Фрилансеры если и ведут отчетность, то исключительно для личного контроля дел.
  • Налоги. В отличие от предпринимателей, самозанятные граждане из-за отсутствия регистрации не делают никаких страховых взносов и уплаты налогов с дополнительного дохода.
  • Использование кассовых аппаратов. Для ИП это необходимо, для фрилансеров — нет.
  • Регистрация. Учет бизнеса позволяет банкам и другим органам, к примеру, посольствам, считать человека трудоустроенным. Если человек занимается только фрилансом и больше ничем, то для государства и систем, связанных с ним, он безработный. Его счета могут стать предметом изучения налоговых органов, если часто получать на них транзакции от разных людей.
  • Персонал. Предприниматель, в зависимости от вида налогообложения, может принимать в штат сотрудников. У самозанятых такой возможности нет.
  • Доход. В России ИП имеют от своего бизнеса основной доход, фрилансеры — дополнительный, ввиду крайне небольших сумм, учитывая покупательную способность граждан.

Здесь стоит отметить несколько важных моментов, которые нередко лишний раз запутывают людей насчет различий этих двух понятий:

  1. СМИ и политические деятели часто упоминают, что самозанятые граждане для сохранения статуса не должны быть зарегистрированы у ИП или ООО. Это не совсем соответствует действительности, ведь, как было сказано ранее, фрилансеры в большинстве случаев используют свою деятельность в качестве дополнительного к основному заработка. На него они тратят личное время и суммы в месяц получаются совсем небольшие по нынешним меркам — в среднем 7–15 тысяч рублей. Они могут стать хорошим дополнением к основному доходу, но облагать их налогом не всегда выглядит целесообразным.
  2. Согласно российскому законодательству, людей, работающих на патентной системе, признают самозанятыми гражданами. Это также неверно, потому что патент предполагает возможность привлечь сотрудников, у фрилансеров такого нет. Патентная система была введена как раз для регулирования самозанятых, но этого ей сделать не удалось. Иначе не вводился бы новый закон. Также патент — просто ответвление от понятия ИП, фрилансеры, в свою очередь, являются отдельным видом.

Государство, чтобы не определять людей как самозанятый или ИП, пытается приравнять первых ко вторым, и цели этого ясны — необходимо отметить этих людей в правовой системе. Однако самозанятые граждане — это не ИП, и тем более не те, кто работает на патентной основе. Это новая, отдельная категория граждан, фриланс — новейший вид трудовых отношений, поэтому и правила для них должны быть совершенно не такие, как для предпринимателей. Единственное место, где можно поместить фрилансеров — рядом с ИП и ООО в отдельную группу. Именно так сейчас делают во многих странах, и этот опыт стоит перенять России.

Кто такие ИП

ИП или индивидуальные предприниматели – это категория физических лиц, занимающихся официальным предпринимательством, не переходя под статус юридического лица. Часто эту категорию путают с самозанятыми гражданами, хотя у этих систем есть много отличий.

Индивидуальная предпринимательская деятельность имеет несколько систем налогообложения, которые позволяют воспользоваться послаблениями от государства:

ЕНВД – это взнос, включающий в себя подоходный налог и налог на собственность. Рассчитывается исходя из базовой прибыли от деятельности. Тип бизнеса для ЕНВД для каждого региона индивидуальный. Отчеты и бухгалтерию вести не нужно. Размер госпошлины индивидуален для каждого индивидуального предпринимателя.
УСН – разделяется на 2 типа. Первый – налог в размере 15% от прибыли. Второй – налог в 6% от разности прибыли и траты

Документация и бухгалтерские отчеты ведутся при необходимости.Важно! Допустимые типы деятельности по УСН периодически меняются. Информация предоставляется на сайте Федеральной Налоговой Службы (ФНС)
Обратите внимание, что есть ограничение по прибыли на системе УСН.

ОСН – госпошлина на имущество и транспорт оплачиваются по отдельности

Отчетность вести обязательно, поскольку ФНС может ее запросить, и даже выписать денежное взыскание за ошибки в документах.

Плюсы оформления в качестве ИП:

  1. Выручку можно использовать по своему усмотрению.
  2. Небольшой пакет документов для оформления.
  3. Простые системы создания своего дела и его закрытия.
  4. Упрощенный налоговый учет.

Минусы такого вида предпринимательства:

  1. При неуплате налогов под риск попадает абсолютно вся собственность.
  2. Совместный бизнес нельзя вести.
  3. Не все юр.лица готовы работать с ИП из-за НДС или других неприбыльных моментов.
  4. Неудобный расчет налоговых и страховых вычетов.
  5. Не проработанные в законе моменты по ИП.

В законодательстве еще не прописаны четкие действия, к примеру, если индивидуальный предприниматель вдруг теряет трудоспособность или умирает. Поэтому не все спешат обзавестись этим статусом.

Кто такой самозанятый гражданин

Самозанятым можно назвать человека, который получает оплату за свой труд без привлечения сотрудников.

Таких граждан можно условно разделить на две группы. К первой категории относятся самозанятые граждане, которые освобождены от уплаты НДФЛ (налог на доходы физических лиц) до конца 2019 г. Это подразумевает такую деятельность, как:

  • уход за больными людьми и несовершеннолетними детьми;
  • уборка жилых помещений;
  • репетиторство.

Самозанятый

Вторая категория включает в себя тех, которые обязаны платить НПД (налог на профильный доход). Сфера деятельности таких самозанятых граждан намного шире. Это:

  • фотографы;
  • копирайтеры;
  • арендодатели собственной недвижимости;
  • парикмахеры, мастера маникюра и педикюра;
  • шоферы;
  • ювелиры;
  • мастера по ремонту бытовой техники на дому;
  • дизайнеры;
  • продавцы продукции собственного производства.

В отличие от тех, кто входит в первую группу, такие самозанятые граждане могут сотрудничать не только с физическими лицами. Они также могут оказывать услуги или предлагать свою продукцию организациям и индивидуальным предпринимателям.

Также самозанятые, являющиеся плательщиками НПД, могут работать по найму на основе трудового договора.

Важно! Трудоустраиваться на прошлую работу или к бывшему работодателю можно только по истечении двух лет с момента увольнения. Территория, на которой самозанятые могут осуществлять свою деятельность, весьма ограничена

На данный момент это возможно только в Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Именно на этой территории гражданин должен быть зарегистрирован

Территория, на которой самозанятые могут осуществлять свою деятельность, весьма ограничена. На данный момент это возможно только в Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Именно на этой территории гражданин должен быть зарегистрирован.

Ответы на популярные вопросы

Я получаю заработную плату на ту же карту, на которую приходят доходы по НПД. Что сделать, что бы зарплата не попала в налогооблагаемую базу?

Ответ: При поступлении денежных средств на ваш расчетный счет, вам необходимо самостоятельно определить являются ли они доходами, облагаемыми НПД. Это делается в приложении “Мой налог” — при поступлении оплаты от клиентов, вам необходимо сформировать чек и отправить его клиентам. Вот на эти чеки и будет начислен налог на профессиональный доход.

Каким образом уплачивать налог на профессиональный доход?

Ответ: Оплатить налог вы можете непосредственно в приложении “Мой налог”, с помощью банковской карты или в отделении банка, по платежной квитанции с QR-кодом. Также вы можете подключить автоплатеж.

Нужно ли обращаться в налоговую, для регистрации самозанятого?

Ответ: Нет. Для регистрации самозанятого лица не нужно ездить в налоговую. Достаточно скачать приложение, на любое устройство и с помощью подсказок осуществить регистрацию.

Могут ли применять НПД индивидуальные предприниматели?

Ответ: Да, могут. Для этого необходимо зарегистрироваться в приложении “Мой налог”, в качестве самозанятого и отказаться от других спецрежимов, если они имеются. При желании или при нарушении ограничений для самозанятого, ИП автоматически становятся плательщиками по ОСНО и вновь должны будут подать уведомление о переходе на спецрежим, при необходимости.

Какие налоги заменит НПД?

Ответ: Физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налога на профессиональный доход.

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату НПД, освобождаются от уплаты НДС и страховых взносов за период применения специального налогового режима.

Необходимо ли сдавать отчеты по НПД в налоговую или фонды?

Ответ: Нет, отчетность не предусмотрена.

ИП прекратил применение УСН и перешел на НПД, нужно ли сдавать декларацию по УСН?

Ответ: Да, после перехода на НПД индивидуальный предприниматель обязан в течение месяца подать заявление о прекращении применения УСН. И не позднее 25-го числа, следующего за месяцем прекращения УСН, подать налоговую декларацию.

Какой срок уплаты НПД?

Ответ: Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день.

Нужно ли использовать ККТ при применении налога на профессиональный доход?

Ответ: Нет, чеки формируются в приложении “Мой налог” и передаются клиенту на бумажном носителе или в электронном виде.

Можно ли учесть затраты на изготовление товаров собственного производства, при расчете налога на ПД?

Ответ: Нет, снижать налогооблагаемую базу на расходы нельзя.

В какой срок необходимо сформировать чек в приложении “Мой налог”?

Ответ: При уплате наличными или с помощью моментального перевода безналичных средств — чек необходимо сформировать в момент проведения расчета между самозанятым и покупателем и передать клиенту удобным для него способом. В случае иных форм денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

Как передать чек покупателю?

Ответ: Можно передать в электронном виде или на бумажном носителе.

В электронной форме чек может быть передан следующими способами:

  • Путем направления чека покупателю на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем.
  • С помощью QR-кода — предоставив покупателю возможность считать его с вашего приложения.

Какие предусмотрены штрафы, за нарушение сроков формирования чека?

Ответ: В 2019 году для самозанятых установлены сниженные штрафы. Согласно статье 129.13. НК РФ, при выявлении нарушения или сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете, для самозанятых предусмотрен штраф, в размере 20% от суммы выявленного нарушения. При повторном нарушении в течение 6 месяцев данного деяния, влечет штраф в размере 100 %.

Кто такие самозанятые?

Самозанятые граждане — это люди, которые осуществляют деятельность, приносящую им доход, без официального оформления на работе.

Существует 3 причины, по которым люди выбирают такой вид заработка:

  • отсутствие достойной работы;
  • недостаточный размер оплаты труда;
  • малые обороты бизнеса — оформление ИП в данном случае нецелесообразно.

Некоторые граждане просто уходят от налогов, потому что не понимают, на что расходуются средства федерального бюджета, да и просто боятся повышения ставок в будущем.

Кто может стать самозанятым?

Обратите внимание! В 2018–2019 г. действуют «налоговые каникулы», которые специально разработаны правительством для того, чтобы дать гражданам подумать о том, как им будет выгоднее легализовать свою деятельность: оформить ИП, уплачивать НДФЛ в качестве физического лица либо встать на учет самозанятого населения РФ

Кто относится к категории «самозанятый гражданин»?

Согласно 401-ФЗ от 30.11.2016 г. были внесены изменения в ст. 217 Налогового кодекса России. До  2019 г. планируется расширить перечень профессий, к которым применяется новый налоговый режим. На сегодняшний день к ним относятся:

  • уход за малолетними детьми;
  • уход за пенсионерами старше 80 лет;
  • репетиторство;
  • клининг;
  • домохозяйства (разведение скотины, овощеводство и т. д.).

Репетиторы входят в данную категорию граждан

К гражданам, которые работают на себя без оформления юридического лица и регистрации и которые в дальнейшем могут попасть под категорию «самозанятых», можно отнести:

  • фотографов;
  • репетиторов;
  • собственников имущества, сдающих его в аренду;
  • овощеводов;
  • мастеров маникюра;
  • водителей;
  • ИТ-специалистов;
  • ювелиров;
  • копирайтеров;
  • журналистов;
  • швей.

Важно! Полный список таких лиц отсутствует даже в Википедии. В правовом акте, регулирующем правовой статус малого бизнеса, а именно «Законе о самозанятых гражданах РФ», а также в ст

346.43 НК РФ — списке из 63 работ, на которые нужно оформлять патент, нет исчерпывающих данных о том, кого относить к данной категории. Достаточно того факта, что лицо систематически оказывает услуги населению или юридическим лицам либо реализует товары с целью получения прибыли.

Главные отличия и сходства

Самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели в некоторых моментах весьма похожи, но есть и кардинальные отличия.

Отличия и сходства

Самозанятый и ИП — в чем разница? Подобного рода информацию удобнее представить в виде таблицы.

ИПСамозанятый
Сфера деятельности (территориальные ограничения)Ведение коммерческой деятельности возможно по всей территории Росси.Деятельность ограничена несколькими областями.
ДоходыОбъем годового дохода неограничен на общей системе налогообложения ¹.Лимит по доходам составляет 2,4 млн руб*. в год.
Наемные работникиМожет использовать наемный труд.Не может привлекать сотрудников.
Работа по наймуЕсть возможность работать по найму и одновременно быть ИП.Может работать, но не с бывшим работодателем (только спустя 2 года).
ОтчетностьИП обязаны сдавать декларации по налогам (за исключением ИП на ПСН). При наличии сотрудников ведут кадровую отчетность. Иногда требуется сдавать и статистическую.Не ведут отчетности.
Учет доходовВсе ИП обязаны вести налоговый учет, а также рекомендуется вести бухгалтерский.Учет заключается в фиксировании доходов в программе «Мой налог».
Страховые взносы и стажСтаж начисляется за все время существования ИП. Фиксированные взносы в Пенсионный фонд обязательны.Взносы в Пенсионный фонд осуществляются добровольно. При игнорировании взносов стаж не начисляется.
Наличие кассыОбязаны использовать контрольно-кассовую технику.Обязательной является только выдача чеков клиентам через программу «Мой налог».
Виды деятельностиЕсть возможность вести коммерческую деятельность в разных сферах.Деятельность ограничена только одной выбранной сферой деятельности.
ШтрафыПредусмотрены штрафы ФСН за неуплату налогов, сокрытие доходов и несдачу отчетов. Также возможно применение штрафных санкций со стороны других контролирующих органов.Штрафы предусмотрены за дачу неправдивых сведений о доходах и за отказ выдать клиенту чек.
НалогиРазмер суммы налога зависит от выбранного налогового режима и региона. Налоговые взносы оплачиваются независимо от того, есть ли прибыль от деятельности на данный момент.Налоговая ставка фиксированная: 4 % на доходы от работы с физическими лицами, 6 % на доходы от юридических лиц.
  • УСН (упрощенная система налогообложения) — лимит 150 млн руб. в год;
  • ПСН (патентная система налогообложения) — лимит 60 млн руб. в год.

Можно сделать вывод, что между ИП и самозанятыми больше различий, но есть и общие черты:

  • граждане, прибывающие в этих статусах, руководят ведением коммерческой деятельности самостоятельно;
  • бизнес ведется легально в соответствии с законодательством;
  • производятся выплаты в бюджет от полученных доходов.

Обратите внимание! Какой статус получить, каждый будущий бизнесмен решает сам. Но, перед тем как сделать выбор, стоит тщательно разобраться во всех нюансах и также подумать о перспективах развития своего бизнеса

Понятие самозанятых граждан

Самозанятость — это деятельность граждан, которые предлагают услуги или продают товары, над производством которых трудились сами, не являясь трудоустроенными в какой-либо организации, а также зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей.

Здесь же крайне важно отметить, что данная категория граждан не привлекает для продажи товаров или при оказании услуг третьи лица, то есть они работают исключительно самостоятельно. На практике самозанятые длительное время находились вне правового поля

Единственной возможностью легализовать свою деятельность для них была регистрация в качестве ИП или создание юридического лица

На практике самозанятые длительное время находились вне правового поля. Единственной возможностью легализовать свою деятельность для них была регистрация в качестве ИП или создание юридического лица.

Однако следует понимать, что доходы самозанятых довольно низкие, а расходы, связанные с ведением того же ИП, могут крайне негативно сказаться на финансовом положении гражданина.

Справка! Несмотря на периодические рейды сотрудников налоговой службы, которые штрафовали самозанятых граждан за нелегальную предпринимательскую деятельность, эта категория лиц не стремилась вести свою деятельность в рамках установленных законом форм.

Чем отличается ИП от самозанятого?

Казалось бы, ИП и СГ очень схожи, но они отличаются между собой.

Главное отличается ИП от самозанятого состоит в том, что СГ не могут привлекать к труду нанимаемых работников, заключая договор. Кроме того, СГ не обязаны регулярно отчитываться (сдавать отчеты) перед налоговой службой. Для осуществления свой деятельности эта категория граждан может приобрести патент, который на данный момент охватывает лишь некоторые сферы деятельности. Патентом могут воспользоваться репетиторы, уборщицы, повора, ремонтники. Планируется постепенно расширить список видов деятельности. В категорию граждан, которые могут обзавестись патентом в ближайшем будущем попадут переводчики, няни, фотографы и пр.

Наименование показателяИПСамозанятый
Ограничения по регистрацииНе могут открыть ИП:1. военные;2. госслужащие;3. обанкротившиеся коммерсанты;4. с непогашенной судимостью;5. лишенные статуса ИП по решению суда.Не могут статьсамозанятым:1. военные;2. госслужащие;3. работающие по бессрочному трудовому договору сотрудники организаций и ИП.
Ограничения поколичеству видовдеятельностиОтсутствуют.Три вида:1. няни и сиделки,2. репетиторы;3. домработницы иуборщицы.
КоличествоработниковНет ограничений по количествуНе имеет работников,нельзя никого нанимать
СистеманалогообложенияМогут выбирать подходящуюсхему из нескольких имеющихсявариантов.Не смогут выбирать. Длявсех будет установленаединая системаналогообложения.
Налоговые ставкиУстановлены для всех систем налогообложения. Минимальными являются ставки УСН 6% от дохода или 15% от дохода за вычетом расходовНет узаконенных ставок. Предполагаемые ставки будут варьироваться от 3% до 6% от суммы дохода.
Бухгалтерский учетПредусмотрена в зависимости от выбранной схемы налогооблаженияОтсутствует.

Виды деятельности для самозанятого

Законом предусматривается ограничение на виды деятельности, по применению специального налогового режима. Согласно статье 4 №422-ФЗ, нельзя применять НПД при :

  • Реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке.
  • Перепродаже товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
  • Добыче и (или) реализации полезных ископаемых.
  • Найме работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях.
  • Ведении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.
  • Оказании услуг по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц.
  • Применении иных специальных налоговых режимов или ведении предпринимательской деятельности, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц.
  • Превышении доходов, учитываемых при определении налоговой базы, в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

А также есть перечень доходов, которые не признаются объектами налогообложения НПД:

  • Получаемые в рамках трудовых отношений.
  • От продажи недвижимого имущества, транспортных средств.
  • От передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений).
  • Государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений.
  • От продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд
  • От реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов.
  • От ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом.
  • От оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.
  • В 2019 году — от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации:
    • по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
    • по репетиторству;
    • по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
  • От уступки (переуступки) прав требований.
  • В натуральной форме.
  • От арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Кто такой самозанятый гражданин

Получить новый статус житель России может, опираясь на нормы федерального закона от 30 ноября 2016 года №401, в соответствии с которыми была скорректирована 217-я статья Налогового Кодекса. Законопроекту наконец-то дали ход, и сейчас те, кто попадает под определение «самозанятость», могут осуществлять предпринимательскую деятельность с одной существенной оговоркой. Такой человек работает сам на себя, не нанимая работников. В таком случае он получает возможность уплачивать налоговые взносы, пользуясь упрощенной схемой.

Закон еще дорабатывается, именно поэтому он пока «обкатывается» в четырех выбранных субъектах. Но, по сути, самозанятое лицо – любой человек, занятый предпринимательством или уже пользующийся статусом ИП. Некоторые из них были вообще освобождены от уплаты каких-либо налогов до наступления 2019 года. В основном это касалось самозанятых работников в следующих сферах:

  • оказание услуг по уходу и присмотру за детьми, не достигшими совершеннолетнего возраста;
  • уход за людьми, имеющими серьезные проблемы со здоровьем и теми, кто уже перешагнул порог своего 80-летия;
  • репетиторство;
  • уборка помещений.

Не должны были официально оформлять деятельность самозанятые люди, получающие доход от реализации продукции, полученной в результате ведения домашнего хозяйства.

Как организовать работу

С 1 января 2019 года вступает в силу закон о самозанятых гражданах. Это далеко не первая попытка «легализовать» работу и вывести их из серого сектора экономики, так как меры предпринимались уже несколько раз с 2013 года. Правительство предоставляло новые упрощенные системы для ИП, двухлетние налоговые каникулы, вносились поправки в гражданский кодекс, однако, воспользовалось этими возможностями всего около 1 тысячи человек, в то время как общее число самозанятых граждан на 2017 год составляло около 30 миллионов и это стремительно растёт, как и доля экономики, опирающаяся на них.

Многие государства пытаются внедрять новые правила и возможности в налоговую и экономическую систему стран, чтобы полностью отвечать требованиям нового времени. Это должно пойти им только на пользу, ведь системы должны всегда сохранять гибкость, развиваться и обновляться, чтобы люди чувствовали себя комфортно и продолжали увеличивать свою конкурентоспособность

Особенно это важно сейчас, когда большинство стран отходят от ресурсно-ориентированной экономики и делают большую ставку не на добычу полезных ископаемых, а на население страны. Сейчас лучшими странами считаются не те, у кого больше запасов в недрах земель, а у кого есть множество образованных и способных людей, на которых и держится престиж страны

Учитывая, какой внушительный сектор экономики занимают самозанятые и ИП, у России этот потенциал очень велик. Люди хотят развиваться, реализовываться, находить себя в новых видах деятельности и зарабатывать на этом, нужно только дать возможности. Если налоговые органы РФ станут гибче, прогрессивнее и не будут ориентированы в первую очередь на сбор налогов, как последний закон о самозанятых 2019 года, то этого будет очень легко достичь.

Дело в том, что людей нет необходимости заставлять платить налоги и запугивать штрафами — 20% за первое правонарушение и 100% за повторное от суммы неучтенных чеков, согласно предложениям автора закона о самозанятых. Люди с легкостью будут делать это самостоятельно, если увидят отдачу от государства.

К примеру, фрилансеры. Их пытаются вывести «из тени» с помощью «упрощенных режимов налогообложения», но есть и другой путь. Необходимо дать больше возможностей и комфортную среду для развития малого и среднего бизнеса. Больше людей поймут, что их идеи могут приносить прибыль, начнут открывать компании, а значит и создавать рабочие места. Их непременно займут те, кто сейчас причислен к самозанятым гражданам. Так, они смогут не только больше зарабатывать и иметь меньше беспокойства за собственное будущее, но и платить налоги государству. Ведь они должны уплачиваться как зарплата за эффективную работу.

Более того, нельзя обходить стороной и прогресс, а именно развитие интернета. Рабочие места должны быть созданы не только обычные, но и удалённые, чтобы фрилансеры могли работать в любой компании из любой точки планеты. Это уже осуществлено в нескольких странах мира и отмечается, что эта мера очень помогает людям, ведь они официально оформляются и работают с помощью интернет-ресурсов прямо из своего дома. Причем российские компании могут стать привлекательной средой не только для русскоговорящих фрилансеров, но и для специалистов из-за рубежа, что также крайне высоко поднимает престиж страны. Рабочие места и большая конкуренция, в свою очередь, предполагает неизбежное качественное развитие людей, что потом снова потребует нового скачка для роста. Так и происходит гармоничное и постепенное совершенствование.

Подытоживая сказанное выше, можно сделать вывод, что фрилансеры — это не проблема для государства. Это окно возможностей, и не только для налоговой системы, но и для всей экономики. Число таких граждан неизбежно будет расти, а правительству всё тяжелее окажется пренебрегать требованиями реформ в бизнес-сфере. Поэтому несмотря на отличия ИП и самозанятых граждан, у них есть одна особенная черта, объединяющая их — необходимость в комфортной среде для успешного развития.

Индивидуальный предприниматель: понятие, плюсы и минусы открытия ИП

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, наделенное всеми правами и полномочиями юридических лиц. ИП осуществляет торговую или производственную деятельность, получает прибыль, рискуя при этом всем своим имуществом (в том числе и личным, не относящимся к работе). Деятельность ИП может осуществляться одновременно по нескольким разрешенным направлениям.

Индивидуальные предприниматели обязаны отчитываться в налоговые органы по месту регистрации и уплачивать налоги согласно тарифам выбранной системы налогообложения. Они могут набирать в штат сотрудников и заключать трудовые договора, либо работать в одиночку.

К плюсам работы в качестве индивидуального предпринимателя относятся:

  • Статус ИП позволяет осуществлять коммерческую деятельность наравне с юридическими лицами;
  • Трудовой стаж и отчисления в пенсионный фонд. Доход индивидуального предпринимателя формирует его будущую пенсию;
  • Возможность выбрать систему налогообложения из всех подходящих и уплачивать налог по наиболее низкому тарифу;
  • Отсутствие необходимости открытия расчетного счета и изготовления печати;
  • Возможность беспрепятственного вывода заработанных средств;
  • Небольшие затраты на открытие и отсутствие уставного капитала.

Среди минусов открытия ИП:   

  • Большие риски. В случае понесения убытков ИП рискует всем своим имуществом, включая квартиры, машины и личные вещи;
  • Обязанность производить ежемесячные отчисления во внебюджетные фонды даже при нулевой деятельности;
  • Отсутствие возможности продать бизнес;
  • Ограничение на некоторые виды деятельности (производство лекарств, алкогольной продукции и т.д.);
  • Запрет на открытие ИП для некоторых категорий граждан (военнослужащие, люди с открытой судимостью, госслужащие, бизнесмены и физические лица, признанные банкротами).

Перед тем, как открыть ИП, стоит взвесить все плюсы и минусы и оценить целесообразность этого действия.

Самозанятый ИП может совмещать бизнес и аренду квартиры

Если вы самозанятый и ваша основная деятельность попадает под льготный режим, можно заниматься и другой деятельностью на этом режиме — например, сдавать квартиру. Тогда налог с доходов от нанимателей-физлиц составит 4%, а декларацию по итогам года подавать не придется. И на каждый платеж можно выдавать квартирантам настоящий чек.

То есть вы будете платить налог на профессиональный доход и с грузоперевозок, и с аренды квартиры.

Когда нельзя совмещать. Если вы начнете заниматься каким-то бизнесом, который уже не попадет под НПД — например, решите продавать запчасти для грузовиков с уплатой ЕНВД, — от самозанятости придется отказаться совсем. Тогда даже квартиру на этом режиме сдавать вы не сможете. С этих доходов придется платить уже 13%.

Стоит ИП начать применять любой другой спецрежим по какому-то виду деятельности, как самозанятость автоматически прекращается и по остальным доходам. Даже по тем, что предприниматель получает от личного имущества как физлицо.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, инвестициях или семейном бюджете, пишите: [email protected] На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Кто такие самозанятые

С самозанятыми гражданами положение дел обстоит несколько сложнее. Даже сами государственные деятели не могут до конца разобраться, кто это такие. Сейчас для обозначения гражданина фрилансером необходимо, чтобы он имел несколько маркеров:

  1. Не был зарегистрирован в налоговой системе.
  2. Не имел штата сотрудников.
  3. Заработок от не облагаемой налогами деятельности является дополнительным к доходу с основной работы.

Есть небольшое количество людей, которые именно зарабатывают фрилансом и не имеют другой работы, однако, в России таких далеко не большинство и их достаток так же невелик, как и у всех остальных в этой сфере экономики. Этот момент можно назвать ключевым. Самозанятость отличается от индивидуального предпринимательства ещё и тем, что в подавляющем большинстве случаев заработок от неё является сопутствующим и не составляет внушительную часть семейного бюджета.

Также стоит отметить, что самозанятые граждане зарабатывают тем, что им нравится и они умеют делать лучше всего. И если бы у них были рабочие места для подобной самореализации, это могло решить множество проблем с налогообложением их доходов. Кстати, это можно назвать единственной сходной чертой фрилансеров и ИП — оба зарабатывают на том, что им лучше всего удаётся, представляет личный интерес, но также прибыльно.

С видами деятельности самозанятых граждан всё тоже не так просто. Их количество и разнообразие в разных странах различается, но говоря о России, в первую очередь отмечаются:

  • Ремонт бытовой техники.
  • Косметический ремонт.
  • Дизайн разных видов.
  • Создание иллюстраций, предметов декора, игрушек.
  • Домашняя выпечка.
  • Услуги парикмахеров, визажистов, маникюр.
  • Юридические услуги физическим лицам.
  • Ведение домашнего хозяйства.
  • Написание текстов под заказ или перевод.

Этот список далеко не полный, и меняется не только от страны к стране, но и от региона к региону. Поэтому некоторые даже не предполагают, что они самозанятые граждане. Несмотря на то что в России преобладают эти профессии, в других странах фрилансом могут зарабатывать даже пилоты, которых авиакомпании нанимают как отдельное лицо, и в штат он не входит.

На государственном уровне, в Налоговом кодексе РФ, официально к самозанятым гражданам причислены такие категории, как:

  1. Няни.
  2. Репетиторы.
  3. Оказывающие услуги сиделки для людей, которые не могут позаботиться о себе по медицинским показаниям или из-за возраста.

Выводы

У самозанятых перед ИП есть ряд преимуществ — и ставка налогообложения меньше, и сдавать отчетность удобнее, и страховые взносы можно делать по желанию.

Но ИП стоит открывать, если вы:

  1. Работаете не на территории Москвы и области, Татарстана или Калужской области — только в этих регионах можно платить НПД;
  2. Планируете увеличивать доходы — если поступления превысят 2,4 млн рублей в год, то в качестве ИП платить налоги будет выгоднее;
  3. Хотите нанимать сотрудников — самозанятые не могут этого сделать. А вот ИП может принять на работу сотрудника, в том числе и самозанятого;
  4. Решили заняться продажей подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке, перепродажей вещей или имущественных прав, добычей и продажей полезных ископаемых. А также хотите работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, либо будете реализовывать продукцию, на которую нужна лицензия. Все это не могут делать самозанятые — поэтому придется открывать ИП.
Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий