Как получить налоговый вычет за обучение

Порядок обращения за налоговой льготой в 13 процентов

За получением вычета гражданин должен обратиться в подразделение ФНС по месту жительства

Правомочия граждан на получение рассматриваемой налоговой льготы определяются налоговыми инспекциями по месту их проживания. Возврат же денежных средств по выбору заявителя может быть произведён как самой налоговой, так и работодателем.

Пакет документов

Для определения права на вычитание налоговому инспектору необходимо предоставить:

  • декларацию формы 3-НДФЛ (гражданин заполняет самостоятельно);
  • справку формы 2-НДФЛ (заполняет и выдаёт наниматель по просьбе работника);
  • паспорт (ксерокопия основного разворота и разворота с пропиской);
  • ксерокопия соглашения на оплату образовательных услуг, заключённого с образовательным заведением (должен содержать сведения о лицензии учреждения);
  • копия лицензии учебного учреждения (если сведения о ней отсутствуют в договоре);
  • копии платёжных документов (чеков, квитанций, платёжных поручений и пр.), подтверждающие факт и дату проплаты;
  • в случае если проплачивалось обучение других членов семьи:
    • документация, подтверждающая факт обучения на дневном отделении;
    • свидетельства органов ЗАГС, подтверждающие степень родства обучающегося и заявителя.

Заявление на возврат налога составляется уже после вынесения налоговым органом решения о праве на вычитание. Оно адресуется либо в налоговую инспекцию (при возврате средств из бюджета), либо работодателю (если заявитель принял решение о постепенном возврате налога посредством ежемесячного неудержания его из заработной платы).

Фотогалерея: образцы документов

Декларация 3-НДФЛ — достаточно сложный к самостоятельному заполнению документ. Тем не менее большинство необходимых сведений гражданин может взять из полученной на работе справки 2-НДФЛ. Кроме того, заполнить документ можно, используя специальную программу, размещённую в свободном доступе на сайте ФНС.

Специализированное ПО поможет правильно заполнить декларацию с учётом преследуемой гражданином цели

Процедура и сроки

Процедура реализации права на рассматриваемую льготу, состоит из двух этапов:

  1. Рассмотрение поданных гражданином документов налоговым органом происходит в течение 30 дней. В результате проверки инспектор выдаёт (или высылает по почте) извещение о наличии либо отсутствии у гражданина права на вычитание.
  2. Возврат средств. В месячный срок момента подачи в инспекцию заявления о возврате средств, деньги будут перечислены на счёт гражданина. Если же возврат средств происходит через нанимателя, то возврат осуществляется путём ежемесячного неудержания НДФЛ из выплат, причитающихся работнику, вплоть до погашения суммы возврата.

В соответствии с налоговым законодательством возвратить можно излишне уплаченные суммы налога не более, чем за три предыдущих года.

Получение налогового вычета за обучение: условия, расчет суммы и оформление декларации

Налоговым вычетом называется сумма, уменьшающая налоговую базу. В данном случае этой базой являются расходы на образования. И она может быть уменьшена благодаря вычету, когда уплата НДФЛ производится только с разницы, а экономия составляет 13% от итоговой суммы. В законодательстве РФ предусмотрено несколько особенностей использования налоговых вычетов по НДФЛ:

  1. Обучение в очной форме.
  2. Возраст не более 24 лет.
  3. Наличие договора, в котором указывается лицо, оплачивающее услуги образовательного заведения.
  4. Все квитанции должны быть заполнены на одного человека. Если оплата по счетам производилась другим лицом, необходимо предоставить подтверждающий документ – доверенность.

Социальные вычеты на лечение, на обучение: документы

Социальные вычеты — это компенсации, которые исчисляются на основе расходов гражданина на учебу, лечение, финансирование пенсии, а также благотворительность. Очевидно, что они относятся с типично социальными сферами — отсюда и название рассматриваемых налоговых преференций.

Исключение может составлять выплата за дорогостоящее лечение. По соответствующим компенсациям, как мы отметили выше, в законодательстве РФ не предусмотрено ограничений. Кроме того, по особым правилам определяется, как мы отметили выше, размер вычета за благотворительность

Но важно, чтобы величины зарплаты или иных доходов человека хватило на то, чтобы использовать доступную сумму вычета

Документы необходимые для того, чтобы получить налоговый вычет за учебу

 Во-первых, необходимо зайти в налоговую и взять декларацию на доход физических лиц за прошлый год. Впрочем, можно просто скачать форму НДФЛ-3 для заполнения, даже не заходя в государственное учреждение и заполнить его в соответствии с рекомендациями по заполнению формы НДФЛ-3. 

Во-вторых, по месту работы необходимо будет взять справку по форме 2-НДФЛ (о доходах) с доходами и вычетами за последний год. Если вы меняли работу в течение последнего года, то придется брать справки у всех ваших работодателей за последний год.

В-третьих, необходимо написать заявление на возврат налога. В тексте заявления необходимо указать ваши банковские реквизиты, на которые вы хотите осуществить перевод денежных средств. 

 Также Вам понадобятся следующие документы при оформлении налогового вычета за обучение.

  1. Паспорт и заверенные ксерокопии его первых страниц (основной и с регистрацией).
  2. Заверенная копия договора с учебным заведением. В договоре должна быть указана стоимость обучения.
  3. Чек об оплате времени обучения. Необходимо позаботиться о том, чтобы сохранить все чеки и приходные ордера, которые обязаны выдать при оплате обучения, только в этом случае можно будет возместить всю сумму налогового вычета за обучение. Если оплата проводится по безналичному расчету, необходимо будет представить документы, подтверждающие факт перевода денежных средств. Если студенту еще нет восемнадцати лет, в договоре необходимо прописать, что за обучение будут платить родители (братья, сестры) или опекун. Если вы не сохранили эти документы – не расстраивайтесь, выход есть, но придется побегать, что бы сделать выписки из архива учебного заведения. А это дополнительные траты времени и денег. 
  4. Заверенная копия лицензии учебного заведения – только в случае если не указаны реквизиты лицензии в договоре на обучение.

Если вы оформляйте налоговый вычет за обучение детей, то необходимо будет также предоставить копию свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения о том, что студент учится на очной форме обучения.

Помимо этого при разных обстоятельствах могут потребоваться копия свидетельства о заключении брака получателя, копия своего свидетельства о рождении, заверенные у нотариуса переводы всех документов составленных на иностранных языках.

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список документации

  1. Декларация. Данный вид документа необходим, чтобы налоговая служба могла удостовериться, что физическое лицо действительно ежемесячно вносило взносы в государственную казну равные 13% от заработной платы, а также проконтролировать все его расходы и источники доходов дополнительного характера. Все необходимые данные нужно вносить в специально принятый бланк – 3-НДФЛ;
  2. Справка о доходах, выданная работодателем. Претендентам на вычет нужно потребовать от работодателя справку, заполненную по бланку 2-НДФЛ, в которой отражены сведения о ежемесячном размере оклада физического лица и обо всех налоговых взносах, выплаченных с него;
  3. Заявление. Чтобы оповестить налоговую инспекцию о своем желании получить обратно некую денежную компенсацию, нужно изложить соответствующую просьбу в письменном виде. Достаточно всего лишь составить заявление и обязательно указать в нем не только размер вычета, но и все необходимые сведения о банковском счете, куда вскоре будут начислены деньги;
  4. Паспорт. Поскольку паспорт это главный документ, служащий неотъемлемой частью для проведения любых финансовых операций, то и случай предоставления налоговой скидки не является исключением. Претенденту на денежную компенсацию потребуется всего лишь сделать копии нужных страниц документа, которые помогут удостоверить его личность.

Какие нужны документы для налогового вычета за обучение

  • сведения нужно заполнять печатными буквами;
  • для каждой буквы или символа предназначена отдельная клеточка;
  • незаполненные клеточки помечаются прямой горизонтальной чертой;
  • сведения вносятся в документ справа налево;
  • каждый бланк заявления имеет штрих-код, который нельзя повреждать какими-либо пометками;
  • сведения писать без помарок, зачеркиваний и исправлений.

Оформить возврат уплаченного налога при оплате за обучение можно только в пределах трех лет с даты внесения средств на счет учебного заведения. Если срок пропущен, то возврат получить не удастся, поэтому рекомендуется оформлять документы на налоговый вычет ежегодно, а не копить в течение нескольких лет.

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список документации

  • Налоговая скидка подобного рода может быть начислена не только за оплату собственного образования, но и в том случае, если налогоплательщик потратил денежные средства на учебу близких родственников. В категорию таких родственников входят как собственные, так и приемные дети, братья и сестры.
  • Учреждение, которому физическое лицо передает свои денежные средства в обмен на знания, должно иметь официальное разрешение на предоставление образовательных услуг.
  • Чтобы получить вычет, совсем не обязательно учиться в организации, которая находится на территории Российской Федерации, поскольку налоговая скидка полагается и для физических лиц, получающих образование за границей.

Обращаем внимание на то, что возврат подоходного налога за обучение относится к категории вычетов социального типа, вся необходимая информация о которых находится во втором пункте 219 статьи Налогового кодекса. Чтобы воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за учебу, совсем не обязательно отправлять в налоговый орган оригиналы документов

Предоставление всех необходимых копий также считается допустимым, но при этом они должны быть правильно заверенными. Однако все же копии некоторых документов не принимаются. Это касается декларации, заявления и справки о доходах

Чтобы воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за учебу, совсем не обязательно отправлять в налоговый орган оригиналы документов. Предоставление всех необходимых копий также считается допустимым, но при этом они должны быть правильно заверенными. Однако все же копии некоторых документов не принимаются. Это касается декларации, заявления и справки о доходах.

Возврат подоходного налога за обучение

  1. Думать о том, как вернуть налог за обучение в институте, нужно заранее. Сохраняйте все сертификаты, которые свидетельствуют об оплате и отношениях с учебной организацией (договор, чеки, квитанции, ордер) и сделайте их копии.
  2. Если вы в процессе оформления компенсации за ребенка, то только вы должны быть указаны в квитанциях, как плательщик.
  3. По истечении оплаченного учебного срока, соберите все документы, которые подтверждают доходы и оплату налогов (справка НДФЛ от налогового агента, чеки, банковские квитанции).
  4. Заполните декларацию о доходах. Удобнее это сделать через программу, скачанную с официального сайта ФНС, и заполните все необходимые поля. Готовый результат распечатайте, поставьте свою подпись.
  5. На приеме у налогового инспектора по месту жительства напишите заявление от вашего имени с просьбой получить вычет за учебу.
  6. Укажите реквизиты расчетного счета, куда нужно вернуть ваши деньги.
  7. Все собранное подайте вашему инспектору или отправьте по почте. При походе в учреждение самостоятельно обязательно сделайте копии всех документов, а при отправке электронным письмом с обратным уведомлением о получении, оставьте пометку с описью всех вложенных файлов.

Как получить налоговый вычет за обучение

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности

Неважно, государственная это организация или частная

– как оформить налоговый вычет на учебу

Сегодня, если грамотно составить документы на налоговый вычет, то можно получить значительные скидки за обучение в виде возврата уплаченных налогов. Все это прописано в первом подпункте второй статьи 219 НК РФ, там же указано, что получить налоговые вычеты может как непосредственно сам обучающийся, так и его родитель (опекун).

План действий по оформлению налогового вычета достаточно прост: собирайте документы и отдаете их в налоговую службу по месту прописки. А дальше вам уже расскажут, что нужно донести или переделать и проинформируют о дальнейших действиях и сроках перевода денежных средств.

Для оперативного и простого получения налогового вычета следует заблаговременно позаботиться о подготовке документов.

Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью

  1. 1. Заявку в свободной форме. В ней указывают возвращаемую сумму и свои личные индивидуальные пожелания, к примеру, просьбу перечислить деньги на определенный банковский счет, на карту или использовать их в счет налогов.
  2. 2. Декларация 3-НДФЛ. Декларация передается за последний год.
  3. 3. Форма 2-НДФЛ – справка о налогах.
  4. 4. Договор об образовательных услугах, подписанный между родителем и учреждением (школой, институтом и т. д.). В договоре должен присутствовать номер лицензии учреждения, сумма ежегодной оплаты и свидетельство того, что ваше чадо учится на очном отделении.
  5. 5. Квитанция об оплате института или иные свидетельства, подтверждающие оплату родителем денег за образование.
  6. 6. Свидетельство об усыновлении или рождении ребенка.
  7. 7. Реквизиты счета для возврата.

При заполнении формы необходимо предварительно изучить актуальный порядок заполнения формы, принимаемый приказами налоговой службы. Всю необходимую информацию, бланки, а также программу для упрощенного заполнения декларации можно получить с официального сайта ФНС РФ. Форма 3-НДФЛ является достаточно сложным документом, работать с которым без опыта может быть очень проблематично. Однако если вам требуется только сделать возврат на детей (обучение), то заполнить ее самому вполне реально.

За учебу в каких заведениях полагается налоговый вычет

Если вы или ваши ближайшие родственники учатся в частных или иностранных образовательных учреждениях, в этом случае тоже допускается оформлять вычет. Для иностранных учебных заведений обязательным условием является наличие лицензий российского Минобрнауки.

Тип и статус учебного заведения определены Законом РФ от 10.07.1992 № 3266-1 «Об образовании».

Компенсацию части затрат допускается получать на образование в вузах и в следующих учебных заведениях (если у них есть разрешение на образовательную деятельность, подтвержденное лицензией или другим документом):

  • Центры дошкольного образования – возможна компенсация затрат на образование, но не на содержание ребенка в таком учебном заведении. К такому обучению относятся, например, курсы рисования, музыки или иностранного языка.
  • Частные школы – они могут иметь свою специализацию, к примеру с углубленным изучением иностранных языков, математики и других наук.
  • Внешкольные образовательные учреждения. Если ребенок посещает танцевальную студию, музыкальную или художественную школу или другие коммерческие курсы, то можно получить возврат по расходам на его образование.

Есть возможность получения налогового вычета за обучение на языковых курсах, курсах повышения квалификации, вождения автомобиля, за получение второго дополнительного технического, среднего специального или высшего образования и так далее.

Еще раз напомним, что обязательным условием для получения компенсации является наличие у учебного заведения соответствующих лицензий и сертификатов, что подтверждает одобрение учреждения Министерством образования и науки России.

Приведем несколько жизненных примеров:

  • Гражданин Г официально оформлен на работе. Он обучается на платной основе на курсах, которые оплачивает сам. Он может получить компенсацию.
  • Гражданин Д официально оформлен на работе, его сестра учится вождению на автомобиле. В том случае, если учебу оплачивает Д и это задокументировано (договор и квитанции оформлены на него), то он может получить вычет.
  • Петров П. П. официально оформлен на работе, он оплачивает заочное образование в вузе родного брата, Петрова И. П. Все документы оформлены на имя студента, а брат только отдает необходимую сумму денег.

В рассмотренной ситуации старший брат не сможет компенсировать часть затрат на образование младшего брата. Фактически налог платит старший брат, но документально это не подтверждено, так как квитанции оформлены на младшего родственника.

Отметим еще один важный аспект: супруги не могут получать компенсацию затрат на образование друг за друга, так как имеют общий семейный бюджет.

Социальный налоговый вычет за обучение

Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Особенности компенсации

Если родитель платит за посещение малышом детского садика, он одновременно имеет право на налоговый вычет за учебу. Между данными видами компенсации существуют различия по сумме, способу оформления и получения:

  1. Вычет за обучение ребенка оформляется не после проведения оплаты, а через год после осуществления выплат.
  2. Заявление подается в налоговую, а не по месту занятости.
  3. Если гражданин не оформил документы сразу после наступления соответствующего права, выплата производится единовременно.

Стандартная льгота оформляется на папу и маму сразу, а социальный налоговый вычет по расходам на обучение – исключительно на одного. Возможно оформление на мать, даже если оплатой учебы занимался отец.

Важно! В последнем варианте потребуется согласие второго родителя.

Многих граждан интересует вопрос, как получить налоговый вычет за обучение на заочных отделениях. Правила предоставления компенсации затрат едины для очного формата обучения, заочного или вечернего. Это касается и возраста: в ситуации оплаты налога, льгота полагается в любом возрасте.

Возврат социального налогового вычета на обучение возможен до совершеннолетия сыновей и дочерей. Если обучение дочери либо сына происходит в очном формате, государство обязуется возмещать средства до 24 лет. Такой же подход действует в отношении людей под бывшей опекой для опекунов, оплачивающих образовательные услуги.

Вернуть подоходный налог за обучение возможно за полный срок, в течение которого предоставлялись услуги учебным заведением. Это касается и академического отпуска. До исполнения выпускнику 24 лет льгота полагается до конца месяца. Если учащийся достигнет указанного возраста в пределах года, она действует до конца года.

Документы, необходимые для налогового вычета за обучение следует подавать после окончания года, в пределах которого выполнялись выплаты. Если услугами образовательного учреждения пользовались несколько лет, заявление можно подать на протяжении этих лет несколько раз либо однократно за весь период.

Важно! Если плательщик в силу каких-то причин не смог сразу заявить о праве на возврат, на это отводится еще 3 года после внесения платы за прохождение учебы в институте, ином учреждении. В таком варианте обязательно предоставить чеки.

Документы для налогового вычета за обучение 2020 г, как получить возврат подоходного налога

  • Документа, удостоверяющего личность (оригинал и приложенная к нему копия, заверенная Вашей подписью);
  • Заявления на получение вычета , составленного и подписанного Вами собственноручно. Законодательство не предусматривает для заявления определенный бланк, поэтому оно составляется в свободной форме. Образец заявления и пример его заполнения приведен ниже. Тем не менее большинство органов налоговой службы, занимающихся оформлением вычетов, имеют собственную утвержденную форму бланка (скачать образец заявления можно у нас на сайте). Поэтому перед составлением заявления Вам стоит обратиться в ИФНС для получения такого бланка и его заполнения;
  • Декларации по форме 3-НДФЛ (об особенностях заполнения бланка мы поговорим ниже);
  • Справки с места работы 2-НДФЛ , подтверждающей факт и показатель перечисленного НДФЛ, Документ, как правило, выдается в отделе, осуществляющем расчеты с персоналом по оплате труда. В справке указывают доход, полученный Вами в течение календарного года, а также сумму удержаний НДФЛ за этот же период. В ИФНС предоставляются несколько справок в случае, если в течение года Вы увольнялись, а затем снова устраивались на работу, или работаете по совместительству в разных организациях;
  • Соглашения, заключенного между Вами и образовательным учреждением (копия). При предоставлении в ИФНС Вам нужно проверить, корректно ли указан предмет договора (услуги обучения), так как соглашение на оказание информационных услуг не является основанием для получения возврата средств. Подписантом договора должны выступать Вы лично;
  • Лицензии учебного учреждения на оказание услуг обучения (копия). Согласно законодательству, лицензию не нужно предоставлять в случае, если в договоре указаны реквизиты лицензии. Но Вам нужно быть готовым к тому, что представитель органа налоговой службы может потребовать лицензию для проверки, поэтому о подготовке данного документа стоит позаботиться заранее;
  • Платежных документах , выступающих подтверждением факта оплаты образовательных услуг (копии). Такими подтверждающими бумагами выступают квитанции, платежные поручения, в отдельных случаях — банковские выписки и справки учебного учреждения об оплате и отсутствии задолженности. Плательщиком в квитанциях должны являться Вы;
  • Документах, подтверждающих родство в случае, если Вы оформляете возврат средств за ребенка, брата/сестру. В ИФНС необходимо передать копии свидетельств о рождении (Вашего и брата/сестры или свидетельство ребенка), заверенные подписью владельца. При себе необходимо иметь оригиналы для предъявления инспектору.

Понятие налогового вычитания за обучение, кто имеет право на него претендовать

Налоговый кодекс РФ предоставляет плательщикам НДФЛ ряд социальных льгот в виде вычетов, один из которых — вычет на обучение

Социальное налоговое вычитание представляет собой сокращение налоговой базы для исчисления НДФЛ на сумму льготируемых средств. Список оснований, а также предельные размеры вычитаемых сумм содержит ст. 219 НК РФ. Среди них:

  • деньги, переданные в качестве благотворительности;
  • деньги, выплаченные за образовательные услуги;
  • суммы денег, затраченные на медицинское обслуживание, в т. ч. дорогостоящее;
  • суммы средств, потраченные на уплату пенсионных взносов;
  • суммы, потраченные на подтверждение уровня квалификации.

Пункт 2 ст. 219 НК посвящён вычету на проплату образовательных услуг.

Вычет можно получить не только на собственное обучение, но и на обучение детей, подопечных, братьев и сестёр

Получить льготу можно на следующие цели:

  • собственное обучение заявителя;
  • получение образовательных услуг детьми заявителя, не достигшими 24-летнего возраста;
  • получение образовательных услуг на дневных отделениях подопечными (или бывшими подопечными) заявителя, не достигшими 24-летнего возраста;
  • получение образовательных услуг на дневных отделениях братьями и сёстрами заявителя, не достигшими 24-летнего возраста.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2017 году: условия и требования

Содержит законодательство и ряд условий, соблюдение которых даёт право на вычитание, среди них:

  1. Заявитель должен являться налогоплательщиком, то есть официально трудоустроенным лицом, за которое наниматель регулярно отчислял налог в тот налоговый период (годовой отрезок времени), когда были проплачены суммы, планируемые к вычитанию. Другими словами, претендовать на льготу не вправе безработные граждане (даже если они состоят на учёте в ЦЗН), неработающие пенсионеры и прочие лица, не уплачивающие НДФЛ.
  2. Учебное заведение, оплата за образовательные услуги которого планируется к исключению из налоговой базы, должно иметь лицензию на осуществление соответствующей деятельности либо иную документацию, подтверждающую статус организации. При этом требования о том, чтобы заведение было именно государственным или даже отечественным закон не содержит. Следовательно, льготированию подлежат суммы средств, проплаченные в пользу:
    • отечественных и зарубежных учебных учреждений любого уровня и формы собственности;
    • школ и детских садов;
    • учреждений, оказывающих образовательные услуги дополнительного характера как для взрослых (автошколы, курсы по изучению иностранных языков и т. д.), так и для детей (музыкальные, художественные, спортивные школы, кружки по интересам и пр.).
  3. Льгота предоставляется исключительно на основании документации, подтверждающей факт проплаты за учёбу. При этом все документы должны быть оформлены на имя заявителя.
  4. Право на вычитание заявитель имеет лишь в том случае, если запрашивает льготу за период, когда обучаемый числился в качестве такового в учебном заведении, в том числе находился в академическом отпуске.
  5. Вычитание не правомочно, если проплата за учёбу была произведена из средств материнского капитала.

Предельные суммы вычитания

Законом ограничен размер возвращаемого налога

Планируя обратиться за социальным образовательным вычетом, следует помнить о том, что законом определены предельные суммы исключаемых из налоговой базы средств. При этом в некоторых случаях максимальный размер определён для всех реализованных лицом в совокупности социальных вычетов в налоговом периоде.

Так, относительно предельной суммы годового вычета ст. 219 НК приводит два правила применения льготы:

  1. Если проплачивалось собственное образование заявителя, предельная вычитаемая сумма ограничивается 120 000 р. Однако в этот максимальный размер денежных средств учитываются и другие социальные вычеты — все, кроме представляемых на суммы пожертвований. При этом заявитель самостоятельно выбирает, каким из вычетов (при наличии нескольких оснований) следует воспользоваться в пределах установленной законом суммы льготы.
  2. Если заявитель проплачивал образование членов своей семьи (детей, подопечных, братьев или сестёр), он имеет право на освобождение от налога лишь 50 000 р. в год, однако уже без учёта других использованных социальных вычетов. При этом указанная предельная сумма освобождаемых средств применяется в совокупности для обоих родителей на одного обучаемого ребёнка (подопечного).

Налоговый вычет за обучение в 2020 году

Форма 3-НДФЛ представляет собой налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц. Она заполняется после получения справки 2-НДФЛ с работы. Декларация состоит из нескольких страниц. Каждый год приказами ФНС в нее вносятся какие-либо изменениями — то есть нельзя пользоваться бланками за прошлые годы.

Допустим, работник не использовал право на стандартный вычет и применяет только социальный вычет. Величина налога к уплате до применения льготы: 300 000 * 13%= 39 000 рублей. После проверки ИФНС документов гражданину был предоставлен вычет в полном размере оплаченного обучения детей. Сумма налога к уплате работника в 2020 году снизилась и составила (300 000 — 130 000) * 13% = 22 100 рублей. Гражданин Конев А.А. имеет право вернуть налог в размере 16 900 рублей.

За какой период можно получить налоговый вычет за обучение

Если вы хотите получить социальный налоговый вычет за обучение, важно успеть подать документы в установленный срок давности – 3 года. Это означает, что можно подать документы на компенсацию за последние 3 года, подготовив 3 разных заявления

Например, социальную льготу за 2018, 2017 и 2016 годы можно оформить в 2019 году.

Чтобы оформить компенсацию, ориентироваться нужно не на дату начала семестра, а на дату оплаты за этот семестр. Рассмотрим в качестве примера: семестр начался в январе 2019 года, а оплатили вы его в декабре 2018 года. Квитанцию об оплате указанного семестра подают с документами на получение налогового вычета на обучение за 2018 год.

Компенсацию за текущий календарный год можно получить не раньше начала следующего года. Соответственно, документы необходимо подавать в начале года, следующего за расчетным. Если вы отучились в 2018 году и хотите получить компенсацию, то срок предоставления документов в налоговую – в течение 3 лет, но не ранее 2019 года.

Обратите внимание, что дорогостоящее обучение продолжительностью в несколько лет (например, в вузах) лучше оплачивать дробно, так как это увеличит размер компенсации. Такие учебные заведения часто предлагают полностью оплатить все обучение единовременно, а выставленная сумма превышает лимит, который определен государством для социальной компенсации

Есть ли возможность получить компенсацию сразу за несколько лет? Ответ – да. Рассмотрим на примере.

Гражданин Сидоркин решил получить дополнительное высшее образование, чтобы соответствовать профессиональным требованиям, необходимым ему на новой должности. Курс обучения составил 3 года, стоимость всего курса – 300 000 руб. Сидоркин единовременно оплатил весь курс. На следующий год он подал заявление на предоставление налогового вычета за обучение.

  • Сидоркину вернули сумму, равную 120 000 х 0,13 = 15 600 руб., так как государством установлена максимальная годовая сумма налогового вычета за обучение – 120 000 руб.
  • Сидоркин за этот же год заработал 600 000 руб., сумма подоходного налога, которую он заплатил государству, составила 600 х 0,13 = 78 тысяч рублей.
  • Как мы видим, размер оплаченного подоходного налога больше, чем размер социальной выплаты. Поэтому Сидоркин получил возмещение запрашиваемого налогового вычета в полном объеме – 15 600 руб.

В том случае, если бы заявитель ежегодно оплачивал обучение и подавал документы на получение вычета на сумму 100 000 руб. три года подряд, то размер вычета был бы больше и составил 39 000 руб., а не 15 600 руб.

Так как Сидоркин не знал указанных нюансов, он получил вычет на 23 400 руб. меньше, чем мог бы получить при грамотном подходе, зная, что верхний предел по сумме ежегодных затрат для расчета налогового вычета за образование – 120 000 руб.

Совет: лучше ежегодно подавать документы на сумму меньше 120 000 руб. на налоговую компенсацию, в этом случае можно получить больший размер социальной выплаты.

Можно ли оформить налоговый вычет за обучение через Госуслуги

Оформить налоговый вычет за оплату образовательных услуг можно на выбор несколькими способами:

  1. Передать заявление инспектору лично.
  2. Направить документы почтовым отправлением.
  3. Отправить онлайн-заявку. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ФНС или через портал Госуслуги.

Последний вариант удобен тем, что желающие могут даже не отправлять документы непосредственно через Госуслуги. Это все равно не получится у тех, кто не имеет ЭЦП. Но на сайте можно записаться на прием в ФНС и заполнить налоговую декларацию при помощи электронной программы, распечатать и сдать в Налоговую иным способом.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий