Налоговый вычет за лечение

Как правильно заверять копии

По закону все копии документов для налогового вычета должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Получение вычета на работе

Вам необходимо подготовить следующий пакет документов для налогового вычета за лечение:

  1. В Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на получение вычета.
  2. К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.).
    Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.
  3. Так же необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Схема оформления

Существует два способа оформления налогового вычета на лечение: самостоятельно через налоговую либо через работодателя. Разберем оба варианта оформления налогового вычета на лечение в 2019 году, расскажем, какие документы нужны.

Документы на налоговый вычет

Все и сразу

В этом случае алгоритм действий налогоплательщика в 2019 году для вычета на лечение будет следующим:

  • Получить справки 2НДФЛ по всем местам работы.
  • Заполнить декларацию 3НДФЛ.
  • В случае получения вычета за лечение близкого родственника, подготовить копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке – на супругов, о рождении ребенка – на детей, о рождении самого получателя вычета – на родителей).
  • Собрать пакет бумаг в соответствии с таблицей.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году, какие документы нужны:

Отнести весь пакет бумаг из пп.1-4 в районную инспекцию ФНС. Ждать, согласно НК РФ (п.6 ст.78) нужно будет около четырех месяцев: три из них максимально даны инспекторам на проверку подлинности и корректности предоставленных в декларации сведений, месяц – непосредственно на оформление возврата уплаченного вами НДФЛ.

Несомненно, предусмотрена и поправка на невежество или забывчивость граждан. Срок давно при обращении за кэшбеком равняется трем годам. Это значит что в 2019 году вы сможете компенсировать процент от затрат на лечение в 2016-2018 годах. Но для этого нужно будет за каждый год подготовить свой комплект бумаг, заполнить свою декларацию, написать свое заявление. Подать же их можно оптом в один заход.

Как получить налоговый вычет

40 раз по разу

Если вам получать «все и сразу» нравится меньше, чем «сорок раз по разу», лучше пойти по пути вычитания налогов через свое официального место работы. По итогам вас избавят от удержания НДФЛ до конца года. Но есть обратная сторона: когда срок действия завершится, уменьшится, а к хорошему, быстро привыкаешь.

Порядок действий:

  1. О праве на получение послабления в ИФНС необходимо испросить уведомление. Бланк можно скачать на сайте налоговой.
  2. Собрать пакет бумаг (см. таблицу).
  3. Сдать налоговым инспекторам заявление на получение уведомления о праве возврата налога и пакет бумаг из п.2.
  4. Забрать уведомление в налоговой инспекции (в течение месяца).
  5. Передать бумагу из п.4 работодателю.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году дается по тем же правилам, а наш обзор четко дает понять, какие документы для этого нужны. В заключение два важных уточнения. Во-первых, не забывайте при походе в налоговую оригиналы всех бумаг, чтобы сотрудники при желании могли сверить с ними копии. Во-вторых, еще на стадии лечения нужно учесть: при намерении получить , вложившись в здоровье близких родственников, все платежные документы необходимо также оформлять на себя.

Правовая база

Основной документ, регламентирующий получение налогового вычета на оплату медицинской помощи или оформление добровольного страхования, — Налоговый кодекс Российской Федерации. В пункте 1, подпункте 3 статьи 219 НК приведен исчерпывающий список лиц, которым полагается государственная помощь, заключающаяся в возмещении части расходов, а также условия предоставления вычета.

Рассчитывать на компенсацию сверх установленных лимитов и за пределом очерченного круга не следует — оспорить положения кодекса у простого гражданина вряд ли выйдет. Бесполезно в этом случае и ссылаться на пункт 1 статьи 41 Конституции РФ, поскольку, во-первых, медицинская помощь уже была оказана на условиях, известных потребителю, а во-вторых, её объёмы чётко ограничены рамками бюджета.

Первый шаг — всегда за налогоплательщиком; и прежде всего нужно разобраться, имеет ли он право на возмещение расходов.

В отношении каких медицинских услуг можно получить вычет

Как следует из абзацев первого и второго подпункта 3 пункта 1 статьи 219 того же документа, налогоплательщик может получить компенсацию за следующие виды расходов:

  • получение на платной основе и со своего согласия врачебной помощи, в том числе дорогостоящей;
  • приобретение лекарственных препаратов, на момент покупки отсутствующих в клинике или больнице;
  • выплата страховых взносов по полису добровольного медицинского страхования, выданному самому налогоплательщику, его супруге (супругу), родителям, детям или подопечным, не достигшим восемнадцатилетия.

Согласно этому документы, налоговый вычет предусмотрен за приобретение:

  1. Медуслуг, предоставляемых на общих основаниях:
  • диагностических и лечебных, оказываемых в рамках неотложной помощи;
  • диагностических, профилактических, лечебных, реабилитационных и экспертных, предлагаемых в рамках амбулатории;
  • диагностических, профилактических, лечебных, реабилитационных и экспертных, осуществляемых в рамках дневного или полного стационара;
  • диагностических, профилактических, лечебных и реабилитационных, предоставляемых в учреждениях санаторно-курортного типа;
  • санитарно-просветительских, по запросу обратившегося.
  1. Медикаментов, назначенных в принятом порядке и отсутствовавших на момент получения рецепта в больнице (по категориям):
  • средств для местного и общего наркоза;
  • анестетиков;
  • миорелаксантов;
  • анальгетиков, включая наркотические;
  • антигистаминных;
  • противосудорожных;
  • седативных;
  • антидепрессантов;
  • восстанавливающих нормальный режим сна;
  • для лечения рассеянного склероза;
  • для лечения алкоголизма и зависимости от наркотиков;
  • антибактериальных;
  • противовирусных;
  • противогрибковых;
  • противотуберкулёзных;
  • сывороток и вакцин;
  • тестов для выявления СПИДа;
  • противоопухолевых;
  • противоанемических;
  • гипотензивных;
  • вазопрессорных;
  • диагностических (для проведения медицинских исследований);
  • антисептических;
  • дезинфекционных;
  • гормональных, включая инсулин;
  • офтальмологических;
  • противоастматических;
  • питательных смесей и электролитов;
  • витаминов.
  1. Дорогостоящего лечения:
  • хирургических операций — врождённых аномалий развития, на внутренних органах, на глазах, спинном и головном мозге;
  • протезирования и восстановления суставов;
  • трансплантации внутренних органов, и тканей организма, включая костный мозг;
  • имплантации протезов и кардиостимуляторов;
  • пластических операций — при явной необходимости, согласно заключению врача;
  • лечения наследственных болезней, внутренних органов, соединительной ткани, эндокринных желёз и хромосомных отклонений;
  • медпомощи в дородовый и послеродовый периоды, а также во время родов;
  • лечения обширных ожогов (более 30% площади тела);
  • выхаживания новорождённых недоношенных детей, масса тела которых не достигает 1500 граммов.

Налогоплательщику, желающему получить компенсацию затрат на лечение ребёнка, приобретение лекарств для родителей или обследование супруги, стоит предварительно ознакомиться с полной версией списка; если нужная позиция в нём есть, отказ в выплате незаконен и может быть обжалован в судебном порядке.

Порядок получения вычета

Налогоплательщик, обращающийся непосредственно в ФНС, должен:

  1. По истечении отчётного периода (календарного года) заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, указав в ней стоимость полученных на платной основе медуслуг.
  2. Взять на рабочем месте справку о доходах и выплатах в бюджет по форме 2-НДФЛ.
  3. Собрать документы по списку:
  • документ, позволяющий идентифицировать личность заявителя (паспорт или загранпаспорт);
  • если лечение проводилось в отношении другого человека — бумаги, служащие для подтверждения родства с ним (свидетельство о браке, об усыновлении/удочерении и так далее);
  • документы, подтверждающие необходимость приобретения услуг или медикаментов: заключения врача, рецепты, договор страхования;
  • доказательства понесённых расходов: чеки и квитанции;
  • если налог уже был выплачен — заявление о возврате полагающейся части, в соответствии с пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса.
  1. Со всеми бумагами обратиться в отдел ФНС по месту проживания. Ответ будет дан в течение 30 дней с момента регистрации обращения.

https://youtube.com/watch?v=efBtGNHtxTs

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Смотря на то, что медицинское обслуживание в нашей стране обеспечено всем ее гражданам бесплатно, зачастую приходится обращаться к услугам платной дорогостоящей медицины. Государство, в свою очередь, чтоб держать наших сограждан предоставляет им возможность слегка компенсировать затраты с помощью налогового вычета на медицинское обслуживание. Согласно налоговому кодексу размер компенсации составляет 13% от затрат налогоплательщика.

Сразу стоит отметить, что формально, нет, не имеет постольку, поскольку он не работает и налог в Федеральную налоговую службу не отчисляет. Действительно, на некоторые социальные вычеты пенсионеры имеют право, например, на имущественный, то есть, если они приобрели имущество впервые в жизни после выхода на пенсию, не позднее чем через 3 года, то они могут претендовать на 13% от 2 млн рублей, или менее в зависимости от доходов и стоимости приобретения (вычет при покупке недвижимости). Но когда речь касается лечения, то здесь пенсионеры рассчитывать на дополнительную поддержку не могут постольку, поскольку пенсия как социальная выплата освобождена от уплаты налога по ставке 13%, а это значит, что гражданин не является налогоплательщиком.

Документы, которые необходимы для получения вычета

Для оформления налогового вычета на полученное лечение или за приобретенные лекарства необходимо представить определенные документы и соответствующую информацию.

Список документов для получения социальных выплат, которые предоставляются в ИФНС, содержит следующие документы:

Декларация в форме 3-НДФЛ

Важно! Подавать при оформлении вычета необходимо только оригинал!
Документ, удостоверяющий личность. При подаче паспорта необходимо заверить копии первых его страниц, то есть те, на которых содержится основная информация и данные о прописке.
Справка, подтверждающая сумму доходов гражданина, которая должна быть представлена в форме 2-НДФЛ

Такую справку можно взять у работодателя. Подавать при оформлении вычета необходимо исключительно оригинал. (При наличии у гражданина нескольких рабочих мест за год, необходимо представить справки с информацией о доходе, от всех работодателей).
Заполненное заявление с просьбой возврата налога, в котором необходимо указать реквизиты счета. На этот счет будут перечислены деньги в том случае, если заявление будет одобрено.

Следующие документы и справки, которые необходимы для оформления выплаты, разделяются в зависимости от того, за что будет возмещены денежные средства гражданину.

Для вычета за предоставленное лечение и связанные с ним услуги необходимы такие документы как:

Справка, подтверждающая оплату оказанных медицинских услуг. Такая справка имеет установленную Минздравом России форму, в которой и должна быть предоставлена. Такую справку выдает каждая больница или другое мед. учреждение, в котором была предоставлена услуга гражданину. Подавать необходимо только оригинал справки! (Представляя справку, пациент уже подтверждает то, что ему были оказаны услуги по лечению его заболевания, поэтому прикреплять к справке чеки или квитанции, подтверждающие наличие оплаты необязательно); Если гражданин проходил лечение в санатории или на курорте, то ему также выдадут подобную справку. Данная справка отражает стоимость предназначенного лечения, а также стоимость всех дополнительных услуг, связанных с лечением.
Договор, заключенный с медицинской организацией о предоставлении платного лечения или медицинских услуг

Внимание! При оформлении вычета подается не оригинал, а копия, которую необходимо заверить самостоятельно. Если в стоимость предоставленных услуг входит оплата дорогих материалов или оборудования, то их стоимость должна быть указана в договоре.
Лицензия, которая имеется у медицинской организации на предоставление каких-либо услуг

Подавать необходимо копию, которую можно заверить самостоятельно. Если договор имеет реквизиты лицензии, то предоставление копии лицензии необязательно.

Для вычета за приобретенные лекарственные препараты необходимые для лечения пациента необходимы такие документы как:

  • Рецепт, выданный врачом. На рецепте должен быть специальный штамп, который содержит информацию: Для налоговых органов Российской Федерации, с указанием ИНН налогоплательщика. При оформлении вычетов необходимо подать оригинал рецепта.
  • Документы, которые подтверждают оплату лекарственных средств. В качестве таких документов могут выступать кассовые чеки. При подаче этих документов в ИФНС используются их копии, заверенные не нотариально.

Для вычета за добровольное или личное медицинское страхование необходимы такие документы как:

  • Договор, который был заключен со страховой компанией или полис гражданина. При оформлении выплат подается заверенная копия этих документов.
  • Документы, которые подтверждают оплату страховых взносов. В качестве таких документов могут выступать квитанции и кассовые чеки. При подаче этих документов, используются их копии, заверенные не нотариально.
  • Лицензия, которая имеется у страховой компании на предоставление различных видов страхования. Подавать необходимо копию, которую можно заверить самостоятельно. Если договор имеет реквизиты лицензии, то предоставление копии лицензии не обязательно.

Для вычета за детей необходимы такие документы как:

Свидетельство о рождении ребенка. Предоставляется его копия.

Для вычета за мужа или жену необходимы такие документы как:

Свидетельство, подтверждающее регистрацию брака. Предоставить необходимо его копию.

Для вычета за родителей необходимы такие документы как:

Свидетельство о рождении гражданина, в котором должны быть прописаны Ф. И. О. родителей. Предоставляется копия документа.

Общая информация о налоговом вычете на лечение в 2020 году

Индивидуальный предприниматель не может получить такую помощь, так как он пользуется немного иной системой налогообложения. То же самое касается безработных и все тех, кто трудоустроен неофициально.


По сути, вычет — это та сумма, на которую можно снизить свой налогооблагаемый доход. Он может предоставляться в виде возврата части денежных средств на счет заявителя, а может быть в виде освобождения на некоторое время от удержаний НДФЛ на идентичную сумму. Это не означает, что физическому лицу возместят все понесенные в ходе лечения расходы. Просто вернется часть уплаченного ранее налога.

Претендентом на вычет может стать любой гражданин, являющийся налоговым резидентом, то есть тот, который получает доход и платит с него налог на территории России.

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных выплат, его сумма имеет строгое ограничение — 120 тысяч рублей. Если взять с него 13%, то получится 15 600 рублей.

Данная разновидность вычетов применяется, когда гражданин или самые близкие члены его семьи проходили лечение или приобретали дорогостоящие медикаменты.

Налоговый вычет на лечение для пенсионеров

Неработающие пенсионеры не выплачивают в бюджет НДФЛ, а это значит, что они лишены права вычета на лечение. В данной ситуации за них оформить получение вычета могут дети. Для возможности получения компенсации оформлять документацию, связанную с лечением (договор с больницей или поликлиникой, справки и чеки об оплате и др.), нужно на плательщика НДФЛ, а не на того человека, который будет проходить лечение (исключение – супруги, состоящие в браке, когда один оплачивает лечение другого).

Если пенсионер работает и официально трудоустроен, то он имеет возможность оформления вычета на свое лечение самостоятельно.

Инструкция по получению вычета на лечение

Чтобы оформить получение вычета, нужно подготовить ряд документов, в который войдут:

  • заявление о предоставлении вычета. В нём следует указать реквизиты своего расчетного счета, на который будет произведена выплата средств;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учреждением, осуществлявшим лечение;
  • лицензия медучреждения;
  • документы, в которых зафиксирован факт оплаты за лечение или покупку лекарственных препаратов;
  • документы, свидетельствующие о близком родстве (или браке), если лечился не сам плательщик НДФЛ;
  • паспорт заявителя;
  • ИНН физического лица.

Все перечисленные документы предъявляются в копиях в ИФНС РФ, относящуюся к району Вашей регистрации. Рассмотрение документов (от подачи заявления до перечисления денежных средств) занимает до четырёх месяцев.

С 2016 года всем налогоплательщикам предоставлена возможность получить вычет через своего работодателя. Это позволяет не ждать окончания года, а возместить свои расходы сразу после оплаты лечения. Для этого необходимо выполнить несколько простых действий:

  1. Подготовить документы, подтверждающие факт прохождения лечения или приобретения медикаментов из перечня, указанного в Постановлении № 201. Если оплата осуществлялась не за себя, а за супруга или родственника, то предоставить документы, свидетельствующие о браке или родстве.
  2. Написать заявление на вычет по месту работы.
  3. Вышеуказанные документы предоставить в ИФНС РФ по месту Вашей регистрации.
  4. Получить ИФНС РФ (через месяц после подачи документов) решение о подтверждении (или отказе) права на вычет.
  5. Предоставить выданное решение по месту работы, НДФЛ с этого момента не будут удерживать.

Особенности получения вычета

Получение вычета за лечение возможно при соблюдении определенных условий:

  • учреждение, где проводилось лечение, имеет соответствующую лицензию и функционирует на территории РФ;
  • лекарственные препараты и лечение из категории дорогостоящих перечислены в Постановлении № 201;
  • купленные лекарственные препараты и процедуры были назначены врачом, проводящим лечение;
  • возврат средств по полису ДМС производится, только если все страховые взносы были выплачены, полис — действителен, а страховая компания не лишена лицензии.

Данные ФНС России показывают, что получение налогового вычета за лечение является самым невостребованным видом компенсации. Хотя для возврата части расходов не требуется сложных манипуляций, многие граждане не пользуются этой льготой. Кроме того, вычет на лечение может предоставляться многократно, благодаря чему можно вернуть значительную часть потраченных средств.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Алгоритм оформления преференции

Законодательство дает возможность вернуть деньги, потраченные на медуслуги, двумя альтернативными способами:

  • через отделение ФНС;
  • через работодателя.

В рамках правового поля они полностью равны. Отличаются только сроками и способами перечисления средств:

  1. Налоговики вернут излишне начисленную сумму единым платежом. Таковой производится через месяц с даты подачи заявления, но не ранее, чем окончится проверка сведений;
  2. Бухгалтер станет возвращать полагающиеся средства частями. Он перестанет исчислять налог, зарплата вырастет на 13%. Возмещение произойдет постепенно.

Внимание: заявлять о возврате можно на следующий год после получения медуслуг. Причем используется период, в течение которого гражданин переводил деньги в бюджет, но не более трех лет назад

Инструкция по получению возмещения через ФНС

Таковой способ состоит всего из нескольких операций:

  1. Подготовка документации;
  2. Направление бумаг в отделение ФНС по месту регистрации;
  3. Ожидание окончания камеральной проверки и перевода средств на карту.

Этап 1: готовим документы

Налогоплательщику предстоит собрать такие бумаги:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заполняются за отчетный период (в 2020 году за 2019):
    • декларация 3-НДФЛ (скачать пример заполнения);
    • справка о доходах с места службы, которое человек занимал в отчетном периоде, по форме 2-НДФЛ (скачать образец);
  • договор с клиникой;
  • справка о полученном лечении с соответствующим кодом (объяснение выше);
  • рецепт по форме 107/1-у, если приобретались лекарства.

Если лечился член семьи, то дополнительно потребуются:

Кто получал услугиДокумент
РебенокСвидетельство о появлении на свет
СупругСвидетельство о заключении брачных уз
РодительПаспорт мамы или папы, свидетельство о рождении налогоплательщика

Подсказка: договор с клиникой оформляется на заявителя.

Чеки и платежки предоставлять инспектору не нужно. Таковые разъяснения содержатся в письме ФНС № ЕД-4-3/7333 от 02.05.12.

Этап 2: подаем документы в налоговый орган

Передать подготовленный пакет в налоговый орган можно тремя альтернативными способами:

  • лично явиться на прием к инспектору;
  • переслать по почте (заверять копии придется у нотариуса);
  • загрузить в личном кабинете на портале ФНС (требуется регистрация).

Тонкости:

  1. При себе необходимо иметь все оригиналы. Инспектор сверит их с копиями.
  2. Заявитель обязан заверить правильность копий. Для этого на каждой странице ставится подпись и дата. Кроме того, следует написать такие слова: «Копия верна» и добавить фамилию и инициалы.

Этап 3: подаем заявление о перечислении средств

Заявка должна попасть к инспектору, когда завершится проверка данных. Однако разрешено написать ее сразу и подать с основным пакетом. Структура документа такова:

  1. Шапка:
    1. точное наименование подразделения (посмотреть на официальном сайте ФНС);
    2. персональная информация о заявителе в формате:
      • ФИО. полностью;
      • ИНН;
      • адрес регистрации;
      • телефон;
  2. Основной текст:
    • просьба о перечислении денег;
    • отчетный период (за какой год);
    • точная сумма (должна совпадать с той, что указана в декларации);
    • реквизиты банка и карты (справку взять в финансовом учреждении);
  3. Подпись и дата.

Совет: банковские реквизиты следует переписывать из справки финансового учреждения. В случае ошибки вернуть деньги не получится.

Инструкция по возмещению через работодателя

В данном случае придется выполнить четыре шага:

  1. Собрать бумаги (описано выше), исключив из перечня сведения о доходах и декларацию;
  2. Подать в налоговый орган по месту регистрации;
  3. Получить уведомление;
  4. Отнести документ в бухгалтерию по месту работы.

Подсказка: совместители могут подать заявку на получение возмещения всем работодателям.

Этапы 1 и 2 полностью идентичны соответствующим из предыдущей инструкции. Отличие только в форме заявления. В документе указываются реквизиты работодателя, который будет осуществлять возмещение (всех). Для этого в бухгалтерии следует взять данные:

  • точное наименование (по регистрационным бумагам);
  • налоговый код предприятия.

Этап 4: получение уведомления

Налоговый орган обязан подготовить и передать заявителю уведомление через 30 дней с даты обращения. За ним придется явиться лично.

Этап 4: обращение к работодателю

Полученное уведомление следует отнести в бухгалтерию. К нему иногда требуется добавить заявление, составленное в свободной форме.

Важно: бухгалтер не будет удерживать подоходный взнос до тех пор, пока:

  • не исчерпается сумма, указанная в уведомлении;
  • не окончится отчетный период (год).

Если специалист не успеет возместить всю сумму, то придется за остатком обратиться в налоговую службу.

Условия получения льготы на дорогостоящее лечение

Налоговый вычет при дорогостоящем лечении предоставляется в следующих случаях:

  • приобретались препараты, входящие в специальный перечень дорогостоящего лечения, утвержденного правительством;
  • в медицинской организации нет в наличии купленных препаратов;
  • приобретение лекарств предусмотрено договором;
  • заявитель взял справку с медицинского учреждения о том, что данные лекарства были необходимы;
  • справка имеет код «2».

При соблюдении этих критериев, человек может претендовать на возмещение дорогостоящего лечения. Оно осуществляется полностью, закон не предусматривает отдельных лимитов.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий